關(guān)于番禺區(qū)2015年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

（在廣州市番禺區(qū)十六屆人大常委會(huì)第五十次會(huì)議上）

主任、各位副主任、各位委員：

現(xiàn)將區(qū)政府2015年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、多措并舉，強(qiáng)化財(cái)政保障

2015年，區(qū)政府認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算計(jì)劃，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

一是收入增長(zhǎng)平穩(wěn)。2015年，我區(qū)繼續(xù)加強(qiáng)收入管理，加大綜合治稅力度，加強(qiáng)收費(fèi)項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督，抓緊抓好土地出讓金收入管理，推進(jìn)財(cái)政和國(guó)企改革，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政支持，財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。公共財(cái)政預(yù)算收入完成年度預(yù)算100.53%，同比增長(zhǎng)6.56%。

二是強(qiáng)化支出管理。在保運(yùn)作、保民生、保重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格審核支出的撥付，從嚴(yán)控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)，通過(guò)加大績(jī)效評(píng)審、投資評(píng)審工作力度，壓減不合理開支，利用信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出精細(xì)化管理。

三是深化財(cái)政體制改革。深入推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)改革，建立績(jī)效誠(chéng)信備案和評(píng)估結(jié)果考評(píng)制度。探索實(shí)施權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革，首次完成政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作。推進(jìn)財(cái)政管理體制改革，調(diào)整鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理體制。

二、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1.基本情況

本級(jí)預(yù)算完成概況：2015年，全區(qū)公共財(cái)政可支配財(cái)力為1549715萬(wàn)元，公共財(cái)政預(yù)算支出1248504萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余207091萬(wàn)元，全區(qū)公共財(cái)政預(yù)算收入和支出分別完成年度預(yù)算的100.53%和85.77%，同比分別增長(zhǎng)6.56%和41.20%；全區(qū)政府性基金可支配財(cái)力為525878萬(wàn)元，基金預(yù)算支出339607萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余186271萬(wàn)元；全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)可支配財(cái)力14863萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出14809萬(wàn)元，年終結(jié)余54萬(wàn)元。政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)等預(yù)算收入完成率分別為51.73%和32.45%，同比分別下降71.58%和31.93%，政府性基金減收主要源于土地出讓金收入大幅度下降，國(guó)有資本減收主要源于處置資產(chǎn)和轉(zhuǎn)讓股權(quán)的程序要求，影響了收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間。

政府性債務(wù)情況和財(cái)政對(duì)外借款情況：全區(qū)政府性債務(wù)2015年末余額1372562萬(wàn)元，債券置換存量債務(wù)335997萬(wàn)元；納入全區(qū)地方政府債務(wù)限額管理的政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)和債券共1496483萬(wàn)元，符合廣州市下達(dá)的債務(wù)限額要求。

本級(jí)預(yù)算執(zhí)行合法性情況：區(qū)本級(jí)財(cái)政收支會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)反映了我區(qū)2015年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，2015年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出均實(shí)現(xiàn)了“零增長(zhǎng)”，全區(qū)財(cái)政預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等信息均做到了按要求公開。

2.存在的問(wèn)題

一是預(yù)算編制不完整。其中:年初預(yù)算支出254381萬(wàn)元，調(diào)整后預(yù)算支出216724萬(wàn)元，違反預(yù)算編制的要求，未落實(shí)到具體部門和具體項(xiàng)目。二是預(yù)備費(fèi)使用管理欠規(guī)范。2015年安排區(qū)本級(jí)預(yù)備費(fèi)39355萬(wàn)元，占本級(jí)支出3.61%，超出1-3%的規(guī)定；抽查3個(gè)項(xiàng)目，共動(dòng)用預(yù)備費(fèi)2674萬(wàn)元，主要用于日常項(xiàng)目支出，且未按要求制定動(dòng)用方案并按規(guī)定程序辦理使用。三是區(qū)本級(jí)財(cái)政存量資金過(guò)大。一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金占一般公共預(yù)算支出的比重為17.05%，超出財(cái)政部不得超過(guò)9%的要求。四是沒(méi)有及時(shí)收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。超過(guò)一年的本級(jí)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金683萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上預(yù)算已分配到部門的上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金6019萬(wàn)元。五是延伸檢查專項(xiàng)資金發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。火燒崗垃圾填埋場(chǎng)項(xiàng)目預(yù)算編制數(shù)據(jù)不夠完整，區(qū)城管局沒(méi)有將區(qū)環(huán)衛(wèi)處收取的生活垃圾終端處理費(fèi)作為資金來(lái)源申報(bào)，項(xiàng)目預(yù)算審核依據(jù)不充分。綠道驛站公共自行車項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)管理單位廣州市番禺道建停車經(jīng)營(yíng)管理有限公司使用財(cái)政專項(xiàng)資金購(gòu)買服務(wù)，沒(méi)有實(shí)行政府采購(gòu)；項(xiàng)目2015年預(yù)算績(jī)效評(píng)審等級(jí)評(píng)價(jià)“低”，沒(méi)有建立相應(yīng)的資金使用管理辦法、管理人員薪酬與站點(diǎn)職責(zé)掛鉤的權(quán)責(zé)機(jī)制和巡查落實(shí)制度，項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1.基本情況

對(duì)7個(gè)部門、鎮(zhèn)（街）2015年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。7個(gè)部門能夠按預(yù)算法規(guī)定編制、執(zhí)行和公開預(yù)算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)反映了預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出同比“零增長(zhǎng)”。

2.存在的問(wèn)題

區(qū)信訪局：一是將2016年度的費(fèi)用22萬(wàn)元在2015年度列支，造成2015年度的支出不真實(shí)。二是虛列支出，多歸墊資金約9萬(wàn)元。三是借支單充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。四是未按規(guī)定使用公務(wù)卡，以現(xiàn)金方式支付交通住宿等費(fèi)用。五是將考核獎(jiǎng)金1萬(wàn)元在往來(lái)科目核算，少反映收支。六是部分會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿摘要欄反映內(nèi)容不清晰，憑證附件不對(duì)應(yīng)、不完整。

區(qū)委政法委：一是加密手機(jī)、計(jì)算機(jī)軟件等8萬(wàn)元沒(méi)有進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。二是駐京人員往返機(jī)票、住宿等費(fèi)用166萬(wàn)元未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。三是財(cái)政墊付保障亞運(yùn)期間平安經(jīng)費(fèi)1329萬(wàn)元，沒(méi)有進(jìn)行賬務(wù)核算。四是未按規(guī)定執(zhí)行新的《行政單位會(huì)計(jì)制度》。

區(qū)民政局：一是預(yù)算執(zhí)行率偏低，僅為73.81%。全年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于60%的有92個(gè)，其中預(yù)算執(zhí)行率為零的有61個(gè)。二是原屬下企業(yè)財(cái)產(chǎn)依法拍賣所得777萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。

區(qū)環(huán)保局：一是個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低，其中：綜合樓裝修維護(hù)工程項(xiàng)目資金2015年預(yù)算執(zhí)行率為6.32%，“廣州市整治高污染燃料鍋爐獎(jiǎng)勵(lì)金”預(yù)算執(zhí)行率為零。二是已完工綜合樓裝修維護(hù)工程379萬(wàn)元沒(méi)有辦理新增資產(chǎn)賬務(wù)處理。

區(qū)招商辦：誤餐費(fèi)核算不夠規(guī)范。

大石街道辦事處：一是部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低，全年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于60%的項(xiàng)目有48個(gè)，其中預(yù)算執(zhí)行率為零的項(xiàng)目有27個(gè)。二是原大石鎮(zhèn)撤鎮(zhèn)建街劃歸大石街道辦使用的固定資產(chǎn)6224.25萬(wàn)元未辦理移交手續(xù)和登記入賬。三是大石街道辦大額借支現(xiàn)金用于業(yè)務(wù)支出，超限額使用現(xiàn)金。四是非稅收入15萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。

（三）工程審計(jì)情況

對(duì)龍豐公路一期工程和區(qū)殘疾人就業(yè)展能基地工程的規(guī)劃立項(xiàng)、資金管理使用、建設(shè)管理、工程質(zhì)量和財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行了審計(jì)，2項(xiàng)工程建設(shè)期間均沒(méi)有發(fā)生重大質(zhì)量安全事故。存在的問(wèn)題有：

1.龍豐公路一期工程：一是項(xiàng)目存在未決訴訟。二是工程項(xiàng)目沒(méi)有建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證，基建手續(xù)不完善。三是建設(shè)工期超過(guò)合同約定141天。四是工程監(jiān)理工作不夠規(guī)范，監(jiān)理檔案資料缺失。五是因征地未完成及規(guī)劃的變更，終點(diǎn)段約400米未實(shí)施建設(shè)。六是受征地補(bǔ)償款結(jié)算價(jià)和貸款資金成本的劃分等影響，該項(xiàng)目建造成本暫未能準(zhǔn)確反映。

2.區(qū)殘疾人就業(yè)展能基地工程：一是業(yè)主單位與代建單位沒(méi)有簽訂代建合同。二是為配合開辦特殊教育高中班的需要，經(jīng)區(qū)殘聯(lián)申請(qǐng)，該工程在竣工驗(yàn)收前就移交區(qū)殘聯(lián)使用。三是基地辦公樓首層梯級(jí)位置沒(méi)有設(shè)置殘疾人通道，不便于殘疾人通行。四是區(qū)殘聯(lián)交區(qū)培智學(xué)校使用的宿舍樓和部分教學(xué)樓未能提供有關(guān)批準(zhǔn)文件。五是基地裝修和改造工程立項(xiàng)后長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)場(chǎng)施工，致部分場(chǎng)地長(zhǎng)期空置。

（四）財(cái)政決算審計(jì)情況

對(duì)南村鎮(zhèn)2015年度的財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)。該鎮(zhèn)能依法組織收入和安排支出，財(cái)政預(yù)算、預(yù)算調(diào)整和財(cái)政決算審議程序規(guī)范，“三公”經(jīng)費(fèi)支出實(shí)現(xiàn)“零增長(zhǎng)”，但存在違規(guī)發(fā)放元旦值班補(bǔ)助和個(gè)人借支款未能及時(shí)清理結(jié)算的問(wèn)題。

（五）專項(xiàng)資金審計(jì)情況

1.治安類視頻項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)資金：重點(diǎn)審查了項(xiàng)目建設(shè)情況、資金來(lái)源及使用情況、視頻系統(tǒng)故障及運(yùn)維情況和治安類視頻建設(shè)項(xiàng)目的應(yīng)用情況。審計(jì)顯示該項(xiàng)目建設(shè)管理較規(guī)范、視頻系統(tǒng)運(yùn)維管理符合要求、系統(tǒng)應(yīng)用取得較好的社會(huì)效益，但存在已驗(yàn)收并交付使用的視頻系統(tǒng)5773萬(wàn)元未登記固定資產(chǎn)。

2.大象崗森林公園專項(xiàng)資金：重點(diǎn)審查該項(xiàng)目工程建設(shè)前期工作和資金使用情況。該項(xiàng)目仍在拆遷，2016年6月12日才開始動(dòng)工建設(shè)，至7月中旬只完成工作量10%。項(xiàng)目以租用林地的形式開展建設(shè)，雖然取得項(xiàng)目建議書的批復(fù)，但未進(jìn)行概算評(píng)審而直接送審預(yù)算，現(xiàn)階段不能辦理用地報(bào)批手續(xù)和地上建筑物的報(bào)建。

（六）行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

對(duì)區(qū)慢病站、市橋城區(qū)教育指導(dǎo)中心等2個(gè)單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。2個(gè)單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)同比零增長(zhǎng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有：

1.區(qū)慢病站：一是上年結(jié)轉(zhuǎn)188萬(wàn)元未納入預(yù)算安排。二是非稅收入199萬(wàn)元未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政。三是未按規(guī)定辦理移交固定資產(chǎn)的審批及核銷手續(xù)。四是結(jié)核病控制項(xiàng)目未納入?yún)^(qū)慢病站會(huì)計(jì)賬統(tǒng)一核算。

2.市橋城區(qū)教育指導(dǎo)中心：一是上年結(jié)余3175萬(wàn)元未納入預(yù)算安排。二是捐資助學(xué)款及租金共469萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。三是物業(yè)管理不夠規(guī)范，出租物業(yè)未實(shí)行公開招租及未對(duì)不公開招租的物業(yè)辦理審批手續(xù)。四是未按規(guī)定為編外人員繳存住房公積金。五是2015年其他收入和支出項(xiàng)目決算存在帳表不一致情況。

（七）區(qū)屬公有企業(yè)審計(jì)情況

對(duì)廣州市番禺信息技術(shù)投資發(fā)展有限公司、香港番發(fā)有限公司、廣州市蓮花山保稅區(qū)投資管理有限公司進(jìn)行資產(chǎn)損益審計(jì)。3家公司財(cái)務(wù)管理手續(xù)較完備，內(nèi)部控制制度基本健全、執(zhí)行有效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有：

廣州市蓮花山保稅區(qū)投資管理有限公司：一是購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)417萬(wàn)元，直接進(jìn)入成本核算，沒(méi)有登記固定資產(chǎn)，虛增成本。二是蓮興區(qū)飛鵝嶺山腳商住用地交易事項(xiàng)已完結(jié)，但未處理與之相關(guān)的多年掛賬。三是以前年度審計(jì)報(bào)告反映的部分問(wèn)題和建議未整改落實(shí)完畢。

三、審計(jì)整改情況

區(qū)審計(jì)部門嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改工作規(guī)程，加強(qiáng)制度約束，有序推進(jìn)各被審計(jì)單位落實(shí)整改。對(duì)能立即整改的問(wèn)題，實(shí)行邊審計(jì)邊整改；對(duì)需審計(jì)結(jié)束后整改的問(wèn)題，建立臺(tái)賬，月月檢查，及時(shí)督促整改；對(duì)存在困難的整改問(wèn)題，加強(qiáng)回訪，提出建議，共同推進(jìn)整改；同時(shí)一并檢查以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和建議的整改落實(shí)情況。

各被審計(jì)單位高度重視，全力抓好整改。一是積極主動(dòng)落實(shí)整改，修訂完善制度和工作流程，加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)的普及培訓(xùn)；二是能馬上整改的問(wèn)題立行立改；需源頭梳理的問(wèn)題，多方入手，加快部署，力爭(zhēng)從根源和體制機(jī)制上解決；三是能夠統(tǒng)籌相關(guān)部門，合力研究，共同推進(jìn)問(wèn)題整改工作。至執(zhí)行期滿日，審計(jì)整改率和審計(jì)建議采納率分別為91.18%和100%，未完成整改的事項(xiàng)有3項(xiàng)。

四、下一階段工作措施

（一）嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)

從審計(jì)情況來(lái)看，預(yù)算管理不規(guī)范、政策執(zhí)行不及時(shí)、執(zhí)行過(guò)程不到位、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范和管理薄弱等情況仍然存在，一些單位和個(gè)人財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識(shí)還不夠強(qiáng)。區(qū)政府將督促各單位進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算管理，從嚴(yán)控制一般性支出，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算安排審核，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，提高財(cái)政資金的使用效率。進(jìn)一步理順并明確區(qū)財(cái)政與其他職能部門在預(yù)算管理中的權(quán)責(zé)。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)審監(jiān)控機(jī)制運(yùn)行，逐步建立績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制，不斷加強(qiáng)績(jī)效評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用。嚴(yán)明津補(bǔ)貼發(fā)放紀(jì)律，嚴(yán)格加強(qiáng)政府采購(gòu)及區(qū)屬公有企業(yè)采購(gòu)管理和工程管理，進(jìn)一步健全監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和資產(chǎn)管理等工作，促進(jìn)政策措施和法律法規(guī)的落實(shí)。

（二）加大存量資金的盤活力度

從近幾年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況來(lái)看，我區(qū)財(cái)政存量資金仍然較大。近年來(lái)，盡管區(qū)財(cái)政部門采取各種措施壓減存量資金，但仍未達(dá)到上級(jí)的相關(guān)要求。下一步，將繼續(xù)加大工作力度，千方百計(jì)壓減財(cái)政存量資金，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。