番禺區(qū)審計(jì)局關(guān)于2017年度審計(jì)整改落實(shí)情況的報(bào)告

番禺區(qū)審計(jì)局按相關(guān)規(guī)定跟進(jìn)了2017年完成的審計(jì)項(xiàng)目整改落實(shí)工作，具體情況如下：

一、審計(jì)整改工作的開(kāi)展情況

（一）整改工作總體完成情況

2017年，審計(jì)項(xiàng)目31個(gè),審計(jì)查出主要問(wèn)題金額28 228.41萬(wàn)元，其中違規(guī)金額369.52萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額27 858.89萬(wàn)元；審計(jì)處理處罰18 293.37萬(wàn)元，其中應(yīng)上繳財(cái)政299.69萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)賬處理金額17 993.67萬(wàn)元；移送處理事項(xiàng)4件，移送處理金額478.79萬(wàn)元；審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金   44 040.07萬(wàn)元，其中：已上繳財(cái)政315.75萬(wàn)元，已調(diào)賬處理金額43 724.32 萬(wàn)元；審計(jì)提出建議55條，被采納55條,采納率100%。

（二）審計(jì)機(jī)關(guān)推進(jìn)整改工作的做法。

2017年，區(qū)審計(jì)局采取“跟蹤回訪促整改”的方式，設(shè)定專人負(fù)責(zé)，并動(dòng)態(tài)管理、監(jiān)督、及時(shí)更新整改情況，督促被審單位加強(qiáng)整改落實(shí)工作，成立審計(jì)整改小組，整改期滿，到被審計(jì)單位回訪，了解整改落實(shí)情況、審計(jì)建議采納情況，以及在整改過(guò)程中遇到的困難等。

二、被審計(jì)單位已完成的整改情況

各被審單位能高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，從總體情況來(lái)看，審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題大部分已得到糾正：

（一）完善規(guī)章制度

區(qū)司法局、團(tuán)區(qū)委、區(qū)住建局、區(qū)水務(wù)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)局和沙頭街等被審計(jì)單位，在落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作中，從源頭入手健全制度建設(shè)，完善工作流程，規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的運(yùn)行，為做好下一階段工作奠定基礎(chǔ)。

（二）規(guī)范預(yù)算管理

1.區(qū)住建局、團(tuán)區(qū)委、區(qū)水務(wù)局和區(qū)衛(wèi)計(jì)局等被審計(jì)單位，采取有力措施提高預(yù)算執(zhí)行率,加強(qiáng)預(yù)算管理。

2.團(tuán)區(qū)委加強(qiáng)人員管理，聘請(qǐng)資深會(huì)計(jì)人員專職從事財(cái)務(wù)工作。

（三）落實(shí)清繳清理工作

區(qū)水務(wù)局、禺山高級(jí)中學(xué)、共青團(tuán)廣州市番禺區(qū)委員會(huì)、市橋?qū)嶒?yàn)小學(xué)、區(qū)住建局、區(qū)水務(wù)局及其屬下單位、區(qū)衛(wèi)計(jì)局及其下屬單位、市橋醫(yī)院等相關(guān)單位按審計(jì)報(bào)告要求落實(shí)了相關(guān)資金的清繳清理。

（四）完善資產(chǎn)核算工作

區(qū)財(cái)政局、團(tuán)區(qū)委、禺山高級(jí)中學(xué)、區(qū)供銷聯(lián)社、市橋?qū)嶒?yàn)小學(xué)、區(qū)住建局屬下檢測(cè)中心、市橋?qū)嶒?yàn)小學(xué)、禺山高級(jí)中學(xué)、團(tuán)區(qū)委、區(qū)衛(wèi)計(jì)局、區(qū)科協(xié)、市橋醫(yī)院，以及沙頭街、區(qū)住建局、區(qū)水務(wù)局與其下屬單位均按審計(jì)報(bào)告要求規(guī)范了資產(chǎn)的核算。

（五）規(guī)范管理及經(jīng)濟(jì)行為

區(qū)衛(wèi)計(jì)局下屬單位區(qū)計(jì)生服務(wù)站、市橋?qū)嶒?yàn)小學(xué)、區(qū)衛(wèi)計(jì)局、市橋?qū)嶒?yàn)小學(xué)、區(qū)司法局、區(qū)住建局、區(qū)房地產(chǎn)建設(shè)企業(yè)集團(tuán)公司、團(tuán)區(qū)委等單位均按審計(jì)報(bào)告要求規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。

區(qū)水務(wù)局采取4項(xiàng)措施規(guī)范部分工程未按規(guī)定辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題。

區(qū)民政局、大龍街和沙灣鎮(zhèn)3個(gè)單位針對(duì)區(qū)內(nèi)城鄉(xiāng)貧困戶扶貧開(kāi)發(fā)資金審計(jì)項(xiàng)目中有關(guān)問(wèn)題，作了整改。

禺山高級(jí)中學(xué)規(guī)范了落實(shí)國(guó)家助學(xué)金政策的流程及配套工作。

三、暫未完成整改的事項(xiàng)

未完成整改問(wèn)題的原因主要有：一是部分事項(xiàng)屬于歷史遺留問(wèn)題，需要一定時(shí)間補(bǔ)充資料辦理手續(xù)；二是部分事項(xiàng)受征地拆遷、辦理竣工決算等因素的影響，需要一定時(shí)間才能完成整改。未完成整改的事項(xiàng)具體如下：

（一）為使一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金占比符合不超過(guò)9%、推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金等要求，區(qū)財(cái)政局計(jì)劃出臺(tái)相關(guān)規(guī)定促進(jìn)區(qū)屬各部門單位落實(shí)執(zhí)行，相關(guān)工作正在推進(jìn)中。

（二）區(qū)水務(wù)局下屬的協(xié)同公司往來(lái)賬款長(zhǎng)期掛賬、未及時(shí)清理的問(wèn)題，剩余717萬(wàn)元協(xié)同公司正積極配合相關(guān)部門盡快辦理結(jié)算，對(duì)合同價(jià)與結(jié)算價(jià)存在差異無(wú)法收回的593萬(wàn)元，正在整理資料交國(guó)稅局備案做壞賬處理。

（三）禺山高級(jí)中學(xué)多棟建筑未辦理資產(chǎn)移交或竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)決算、未取得房產(chǎn)證的問(wèn)題，因歷史原因缺少施工許可證，至今仍未辦理資產(chǎn)移交、未取得房屋產(chǎn)權(quán)證，將繼續(xù)督促其完善后續(xù)工作；該搬遷時(shí)未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，賬面仍反映原校區(qū)（現(xiàn)為番禺區(qū)橋城中學(xué)使用）固定資產(chǎn)、導(dǎo)致賬實(shí)不符的問(wèn)題，該項(xiàng)整改工作需涉及其他學(xué)校的協(xié)助才能推進(jìn)，現(xiàn)已將情況與教育局反映，工作在推進(jìn)中。

（四）市橋?qū)嶒?yàn)小學(xué)用地未登記無(wú)形資產(chǎn)賬的問(wèn)題，該校區(qū)的房地產(chǎn)權(quán)證產(chǎn)權(quán)人為番禺區(qū)教育局,經(jīng)與區(qū)教育局溝通后確定由區(qū)教育局登記資產(chǎn)，并向區(qū)政府提出申請(qǐng)將已經(jīng)確權(quán)的土地等無(wú)償給該校使用，工作在推進(jìn)中。

（五）沙頭街對(duì)未辦理報(bào)批手續(xù)的變更工程，已向區(qū)政府遞交申請(qǐng)，按規(guī)定重新補(bǔ)辦手續(xù)，待完善后對(duì)超出預(yù)算外的工程費(fèi)用進(jìn)行評(píng)審，并按合同規(guī)定結(jié)算給施工單位；該街部分固定資產(chǎn)未登記、固定資產(chǎn)沒(méi)有定期盤點(diǎn)導(dǎo)致賬實(shí)不符等問(wèn)題，已成立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作組，同時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)公司協(xié)助，清查全街固定資產(chǎn)，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記，工作在推進(jìn)中。

（六）番禺區(qū)南浦三橋工程項(xiàng)目未辦妥建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建筑工程施工許可證先行開(kāi)工建設(shè)的問(wèn)題，由于建設(shè)用地批準(zhǔn)書辦理時(shí)間較長(zhǎng)，手續(xù)仍在辦理中，該證書是施工許可證辦理的必需資料，現(xiàn)先行申請(qǐng)辦理臨時(shí)施工證，待建設(shè)用地批準(zhǔn)書辦理后再完善相關(guān)證照。

四、下一階段的措施

下一階段，番禺區(qū)審計(jì)局將針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未落實(shí)整改的事項(xiàng)，加強(qiáng)督促，要求責(zé)任單位認(rèn)真制定整改方案，分解整改任務(wù)，把審計(jì)整改工作落到實(shí)處。