關于番禺區2019年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

（在廣州市番禺區十七屆人大常委會第四十二次會議上）

番禺區審計局局長 周健民

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2019年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　一年來，區政府帶領區審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記對廣東工作、審計工作的重要講話和重要批示指示精神，圍繞省委、市委和區委工作部署，找準審計工作的著力點，聚力統籌推進經濟社會發展各項工作，區審計局加大對重大政策措施貫徹落實、財政管理、重點民生項目等方面的審計力度，組織實施2019年預算執行和其他財政收支情況審計，著力為我區決勝全面建成小康社會、推進番禺經濟社會高質量發展提供審計保障。

　　審計結果表明，在區委的堅強領導下，番禺區政府不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，各部門認真執行區人大會議批準的財政預算，2019年區級預算執行和其他財政收支情況較好，財政保障能力進一步增強。

　　——認真落實過“緊日子”要求聚焦民生保障。2019年，全區各部門積極履職，圍繞區委、區政府各項重點工作部署，加大預算資金統籌力度，大力壓減一般性支出，一般性支出24個開支科目年度執行數279790.73萬元，2019年度執行數較2018年度決算數減少15.1%，節省資金用于加大對教育、社會保障、民生等方面的投入，為基本民生、重大戰略、重大改革和重點領域提供資金保障。

　　——加大財政資金監督管理力度。2019年，區財政局發揮財政職能，切實加強財政監督檢查、財政投資評審、政府采購、國有資產管理等工作，提高財政資金效益，以更好支持地區經濟社會協調發展。

　　——深化國企改革提升國有資本效益。2019年區財政局履行國有資產監管職能，推進區屬國企改革，開展公有企業清產核資工作，推動完善區屬國有企業的管理，提升國有資本效益。

　　——審計查出問題整改力度加大。對上一年度審計查出的問題，區委和區政府十分重視，持續加大整改工作力度，至2020年6月底，《2018年度區級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告》反映問題完成整改的占全部問題的97.84%，其中按審計要求已上繳財政資金517.83萬元，規范會計賬目資金9543.74萬元，根據審計建議完善制度9項，個別問題未整改落實的原因主要是一些問題落實整改所需時間較長，對此，下一步將繼續跟進，抓緊督促落實到位。

　　一、區財政管理審計情況

　　積極推進區級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，運用大數據審計方法，組織對財政2019年度區級預算執行和決算草案審計、區級部門預算執行審計、部門其他年度財政財務收支審計。審計結果表明，區級財政預算執行情況良好，財政管理和決算草案總體較為規范。

　　（一）區級財政管理審計

　　2019年度全區一般公共預算執行情況良好，區級決算草案及其他相關資料基本真實地反映了本區2019年度區級財政決算情況。區級決算草案反映，區級一般公共預算總收入2149725萬元，總支出2109282萬元,年終結余40443萬元；政府性基金總收入2103627萬元，總支出1918862萬元，年終結余184765萬元；全區國有資本經營總收入31762萬元，總支出31736萬元，年終結余26萬元；財政專戶總收入92575萬元，總支出36127萬元，年終結余56448萬元。發現問題如下：

　　一是1個街道辦征地拆遷補償款、2個街道辦財政結余資金均結轉超過兩年，區財政未及時收回，共涉及金額139.51萬元；二是未按規定程序報批2019年度債券項目需求；三是錯將2019年國有資本經營收入統計為一般公共預算收入實績。

　　（二）部門預算執行全覆蓋審計

　　組織對66個區財政一級預算單位2019年度預算編制和執行情況、2個單位以前年度財政財務收支實施審計，其中，重點審計7個街道辦（含延伸以前年度資金）。審計結果表明，區級部門單位預算管理水平不斷提高，預算執行情況總體良好。發現問題如下：

　　1.預算管理方面：分別有2個單位動用以前年度結余未納入預算安排和未按預算用途使用項目資金，共涉及金額705.94萬元。

　　2.公務支出和公款消費方面：1個單位租賃的汽車超排量。

　　3.會計核算方面：7個單位會計科目運用不規范，包括：少反映收支余、現金會計賬和日記賬記錄不相符、費用沒有分明細科目核算、支出錯列和賬表不符等，共涉及金額4827.19萬元。

　　4.非稅收入管理方面：3個單位非稅收入未及時上繳，共涉及金額82.91萬元。

　　5.政府采購方面：1個單位未按規定實行定點采購，涉及金額1.26萬元。

　　6.資產管理方面：12個單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額5918.20萬元；7個單位存在固定資產管理不規范問題，包括：固定資產沒有定期進行盤點、沒有設置固定資產卡片、租賃到期未重新依規招租、公建配套設施未辦理產權登記、公建配套設施閑置、存在賬外資產、賬實不符等。

　　7.內控制度不完善，包括：業務接待費、固定資產管理制度未能體現區財政部門有關制度要求，會議費用內容條款不全面，以及物品采購管理制度沒有及時調整和內審機制不夠完善。

　　8.其他方面：2個單位未辦理建筑工程施工許可證擅自開工、未及時辦理工程結算、未及時辦理竣工財務決算；1個單位美麗鄉村建設任務未能按期完成；2個單位在屬下企業列支費用、1個單位占用屬下企業物業辦公，前者涉及金額526.61萬元，后者涉及物業63項。

　　二、重大政策措施跟蹤審計情況

　　審計把開展重大政策措施落實情況跟蹤審計作為常態化工作，對扶貧、資源環境等18項國家和省重大政策措施落實情況進行監督，配合上級審計機關跟蹤審計8項重大政策措施的落實情況，以促進本地區經濟社會健康發展。

　　（一）扶貧資金審計情況

　　1.精準扶貧資金的管理、使用情況

　　2019年對番禺區35個對口幫扶單位在2016年至2018年期間對口梅州市五華縣35個相對貧困村的幫扶工作開展情況進行審計調查，發現問題如下：

　　（1）引導資金缺乏具體的管理細則。番禺區、五華縣均未出臺有關引導資金及其他扶貧資金管理制度，扶貧引導資金投向缺乏具體的管理細則，調查發現部分扶貧資金用于購置巡邏摩托車、添置辦公設備、支付村委日常辦公費用等，與促進貧困戶增收脫貧相關性不大。

　　（2）扶貧資金使用管理不夠規范。部分幫扶單位支出不規范，存在從三方共管賬戶直接劃撥資金到村基本戶開支、超限額使用現金、支付憑據不完善等問題；部分幫扶單位扶貧資金結余較大，結余率超過30%。

　　（3）產業項目、工程項目、政府采購項目的計劃、實施和管理有待加強。個別種養殖產業項目前期論證不夠充分，經營效果不理想，存在損失風險；政府采購項目和工程建設項目制度不完善，部分項目基本建設手續不完備、分拆工程、不按規定招標。

　　2.東西部扶貧協作政策措施落實情況

　　按照廣州市審計局對2019年東西部扶貧協作進行跟蹤審計的統一部署，對番禺區2018年7月至2019年10月對口幫扶貴州省畢節市威寧縣、赫章縣東西部扶貧協作資金和項目情況進行跟蹤審計，發現在扶貧協作政策執行中存在項目資金結余未及時按規定重新編排項目等問題。

　　（二）落實減費降負情況

　　出臺了扶持復工復產的一系列減免優惠措施，如：減免租金、稅金、水費、污水費，社保退費等，較大地緩解了復工企業的資金壓力，發現問題如下：一是2個部門對重點保障企業申請和獲取貸款貼息和相關優惠補貼的指引不夠明確；二是1個部門未落實好對轉供電企業的監管職責，個別主體未執行省發改委轉供電政策和國家發改委有關階段性降低企業用電成本的相關規定。

　　（三）資源環境審計情況

　　對番禺區勝石河黑臭水體治理工程開展專項審計調查，對1個街道辦自然資源資產進行審計。

　　1.勝石河黑臭水體治理工程專項審計調查情況

　　審計調查結果顯示，相關責任單位基本能按照統一工作部署和要求開展勝石河黑臭水體治理工作，水質有所改善，治理初見成效。發現問題如下：

　　一是工程前期論證不充分影響部分整治目標實現，包括：采用一體化凈水設備方案前期論證深度不足影響了上游污染源頭的整治，原補水方案考慮不周全造成補水效果不明顯；二是基建程序執行不規范，包括：工程變更未報審批或備案先行實施、工程完工未辦理竣工驗收即投入使用等；三是水利工程建安費支出全部列入“經費支出”科目核算，未按工程單獨核算，涉及金額457.72萬元；四是工程監管不嚴格，包括：代建單位監管不嚴，未及時處理施工單位未按圖施工、監理工作不規范、參建企業未按合同履職等不規范的行為；區質安監部門對工程質量安全的監督不到位，未能提供2018年1-9月建設期間工程質量安全監督記錄和安全生產監督巡檢記錄；五是對水務設施的維護管養不到位，部分檢查井無掛網且有垃圾未清理，污水管底有較多淤泥及垃圾未清理,截污設施運行管理力度不足。

　　2．自然資源資產審計情況

　　審計1個街道辦貫徹落實黨中央、省、市以及區委區政府關于生態文明建設的重大決策部署、完成自然資源資產管理和生態環境保護目標、推進環境保護重點工程項目建設、貫徹落實黨中央、省、市巡查、專項督察反饋意見整改等情況。審計結果表明，該街道辦能貫徹落實上級關于生態文明建設決策部署，履行自然資產管理和生態環境保護責任情況良好，審計發現其2018年和2019年餐廚垃圾處理站建設工程未能按期完工和交付使用。

　　三、民生項目審計情況

　　對1家醫院2018年度財務收支、廣東番禺中學擴建九年一貫制學校工程、南大干線（東新高速-蓮花大道）土地整治工程PPP項目開展審計（調查）。

　　（一）醫院2018年度財務收支審計

　　發現問題如下：一是醫聯體項目建設制度不夠完善；二是醫院績效考核與分配方案未依規經區職能部門審批、備案；三是收入核算不規范，少反映收入、跨期確認收支等，涉及金額3237.58萬元；四是部分藥品存在實物大于賬面的情況，賬實不符；五是少繳房產稅，涉及金額5.92萬元。

　　（二）廣東番禺中學擴建九年一貫制學校工程審計

　　從執行政策和實施規劃、基本建設程序、招投標管理、投資控制、項目建設管理、資金籌集使用等方面進行審計，發現問題如下：未能如期完成有關建設目標任務、未辦理竣工驗收先行交付使用、施工現場管理不夠到位、存在個別工程建設質量問題、未及時完成工程結算和竣工財務決算。

　　（三）南大干線（東新高速-蓮花大道）土地整治工程PPP項目專項審計調查

　　審計調查結果表明，該項目征地拆遷、管線改遷等工作基本能按要求推進，資金使用程序較規范，工程基本建設程序符合相關規定，發現問題如下：一是已超過一年的財政資金借款未及時收回，涉及金額36445.33萬元；二是3份財政資金借款合同均未明確約定還款期限。

　　四、國有企業審計情況

　　對廣州市番禺信息技術投資發展有限公司2014年-2019年6月資產負債損益等進行審計，并延伸抽查至6家屬下企業，發現問題如下：

　　一是未能按政府要求完成綜合管廊風水電建設、未執行10億元社會投資的決定，未及時上繳國有資產收益6137.03萬元；二是變更工程未按程序審批先行施工，部分工程未辦理竣工驗收手續先行交付使用；三是少反映物業轉讓收入和個稅手續費返還收入共2861.91萬元；四是經營業態規劃未按內部制度要求報批，支出專家評審費沒有相關管理制度，薪酬管理制度部分條款違反上級文件規定并予以執行，違規發放福利、補貼等未整改的共266.34萬元；五是公務支出或消費方面不規范；六是因逾期繳付土地出讓金和投資款，造成增加項目投資成本787.75萬元；七是對外出租政府物業的租金未上繳財政，涉及金額57.50萬元；八是屬下公司資產賬實不符，涉及金額327.21萬元。

　　五、審計建議

　　以上問題產生的主要原因，與機制體制不夠完善、法治和制度意識欠缺、調研論證不夠深入充分等相關，需要進一步深化相關領域的改革，優化資源配置，提高管理水平。為此，審計建議：

　　（一）提高執行力，認真落實重大政策和重點工作

　　在本年度審計中，發現在落實重大政策和重點工作任務方面的力度有待提高，存在未能如期完成工作任務、落實重大政策效果不夠好等問題，在一定程序上影響了本地區經濟社會的發展，需要進一步樹牢“四個意識”，增強主體責任，切實履職，按時保質完成各項重點工作。

　　（二）增強法治意識，進一步完善管理制度

　　在本年度審計中，發現一些單位或工作領域存在制度建設不完善、更新不及時等問題，需要得到改善。執行和監督部門應加強過程溝通聯系，及時反映處理工作中發現的普遍性、傾向性問題，以發現問題的整改為契機，結合最新實際情況，深入鉆研上位法或上級部門的政策制度，及時完善職能范圍內的管理制度，明確責任，細化條款，并嚴格執行。

　　（三）增強精細化管理理念，進一步提高管理效能

　　在本年度審計中，發現一些單位在對接上級政策、預算管理、資產管理等方面還較為粗放，精細化管理理念未融入貫穿到日常工作中，回應群眾需求也未夠精準，慣性思維需要進一步改變，可逐步依托大數據等新技術，通過規范化、程序化、標準化、信息化的手段提高精細化管理水平和工作效能。

　　主任、各位副主任，各位委員，新冠肺炎疫情發生后，區委區政府快速響應，認真貫徹落實習近平總書記關于疫情防控工作的重要講話精神，調集力量開展新冠肺炎疫情防控和復工復產工作，審計部門就此進行專項審計，審計結果表明，疫情防控工作科學有序開展。

　　審計情況如下：區成立了新冠肺炎疫情防控領導小組并下設11個工作組，制定了區級應急預案和資金管理使用辦法；復工復產方面也成立了領導小組并下設6個專責組，實行區領導分片包干機制，制定專門工作方案，精準推進企業復工復產工作，能較好地落實上級疫情防控和復工復產的政策，有效推進相關工作。審計發現問題包括：捐贈制度、臺賬設置不夠規范，捐贈物資接收和分配手續不夠完善，復工復產措施落實不夠及時等。對審計發現的問題已實行邊審計邊整改，至今已全部整改完畢。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已經依法征求了被審計單位的意見，出具審計報告，報告反映的問題有些在審計期間已經整改完畢，其他的問題也正在整改和糾正中，已移送案件或線索8件，相關單位正在跟進中。如疫情審計中，就審計發現的問題，區委區政府督促相關單位迅速出臺了《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控資金捐贈款物管理暫行規定》及《廣州市番禺區慈善會新型冠狀病毒疫情防控社會捐贈工作暫行規定》，規范各項工作。下一步，區政府將督促有關部門對未完成整改的問題繼續落實整改，全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任、各位委員，下階段，番禺區政府將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，自覺接受區人大的指導和監督，堅持穩中求進的工作總基調，依法實施審計監督，做好常態化“經濟體檢”工作，推動全面深化改革，促進反腐倡廉，為決勝全面建成小康社會、為廣州加快實現老城市新活力、“四個出新出彩”、為開創番禺經濟社會高質量發展局面作出新的更大貢獻。

　　報告完畢。請予審議。