廣州市番禺區人民政府關于番禺區2020年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

（在廣州市番禺區十七屆人大常委會第五十七次會議上）  

　　番禺區審計局局長 周健民

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　一年來，區政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入落實習近平總書記關于審計工作、廣東工作的重要講話和重要批示指示精神以及李克強總理對審計工作的重要指示精神，緊扣全面建成小康社會目標任務和高質量發展要求，堅持穩中求進的工作總基調，緊緊圍繞黨和國家工作大局找準審計工作的著力點，聚力推進統籌做好疫情防控和經濟社會發展各項工作，加大對重大政策措施貫徹落實、財政管理、重點民生資金、資源環境、公共投資等領域審計力度，不斷拓展審計監督廣度和深度，切實發揮“經濟體檢”作用，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，及時高效地查治已病、預防未病，促進全面深化改革，促進反腐倡廉，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為推動國家治理體系和治理能力現代化，服務廣東實現“四個走在全國前列”、當好“兩個重要窗口”保駕護航。

　　審計結果表明，番禺區各部門認真執行區人大會議批準的財政預算，2020年區級預算執行和其他財政收支情況較好，財政保障能力進一步增強。

　　——全面實施預算績效管理進展良好。區財政局完善績效考核制度，實施向同級人大報告預算績效機制，2020年基本實現區、鎮街預算績效同步管理，實現全部預算部門當年預算和決算資料、第三方重點評價報告和自評復核結果公開，2020年試點組織第三方對6個項目共1 031萬元的政府購買服務進行績效評價，結果均為合格以上。

　　——積極落實重大政策成效明顯。2020年，番禺區各職能部門、鎮街等單位積極落實中央、省、市和區圍繞市場主體急需而制定的新增財政資金、優化營商環境和促進就業等重大政策，按照直達資金機制要求快速直達基層直接惠企利民，大力實施財政紓困政策，積極援企穩崗，促進就業優先。在有效應對新冠肺炎疫情影響的環境下，番禺區經濟平穩發展，一般公共預算總收支完成年度預算計劃的100.15%和98.6%，在全市產業招商工作任務考核中獲突出貢獻獎，年度簽約項目目標完成率305%、全市排名第一。

　　——民生保障措施堅決有力。2020年，區財政局積極履職，圍繞區委、區政府各項重點工作部署，加大預算資金統籌力度，大力壓減一般性支出，2020年一般性支出24個開支科目的年度執行數為20 460.75萬元，較2019年度決算數減少19.3 %，為扎實做好“六穩”“六保”等提供資金保障。截至2020年11月底，累計向85.39萬戶次繳費單位階段性減免社保費共50.34億元，2020年穩就業資金預算安排共1.33億元，從失業保險基金提取職業技能提升行動專項資金實際發放1.85億元、惠及超過 19萬人，2020年城鄉居民人均可支配收入達6.5萬元和4.3萬元，農村居民人均可支配收入穩居全省第一。

　　——落實審計整改工作成效顯著。對上一年度審計查出的問題，區委、區政府高度重視，持續加大整改工作力度，至2021年6月底，《2019年度區級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告》反映問題完成整改122個，占全部問題的96.83%，其中，按審計要求已上繳財政資金130.62萬元，規范會計賬目資金5 584.72萬元，已歸還原渠道資金36 445.33萬元，根據審計建議完善制度15項；尚有4個問題共47.77萬元未整改到位，未整改到位的主要原因，一是由于歷史遺留問題等，6項公建配套設施未辦理產權登記、余下47.77萬元借款未查清欠款名單；二是代建單位和施工單位對工程延期責任的厘清需要進入司法程序，耗時較長。對此，區審計局將持續跟進，督促加快整改。

　　一、區財政管理審計情況

　　（一）區級預算執行和決算草案審計情況

　　組織對2020年度區級財政預算執行和決算草案審計，審計了區財政局組織的區級預算執行、決算草案和其他財政收支的情況。全區2020年一般公共預算總收入2 437 733萬元，支出2 393 954萬元,年終結余43 779萬元；政府性基金總收入2 260 191萬元，支出2 240 857萬元，年終結余19 334萬元；國有資本經營總收入50 073萬元，支出47 845萬元，年終結余     2 228萬元；財政專戶總收入68 210萬元，支出49 400萬元，年終結余18 810萬元。

　　審計結果表明，區財政局積極履行職能，大力壓減一般性支出，加大預算資金統籌力度；深化預算管理制度改革，全面實施財政資金預算績效管理,加大對財政資金使用的運行監控和調度力度，推動經濟社會發展工作。

　　審計發現問題如下：

　　1.未及時收繳非稅收入，包括租金、銀行存款利息、醫療收入和罰金等共1 996.94萬元，涉及單位8個。

       2.未按規定方式匯繳非稅收入，2個單位通過銀行內部過渡戶集中匯繳學生住宿費、幼兒園保教費、托管費等共438.98萬元，未按規定實行直接匯繳。

　　3.未在本級人民代表大會批準后的20日內將預算草案和“三保”預算安排方案向市財政局上報備案。

　　（二）部門預算執行全覆蓋審計情況

　　對64個區財政一級預算單位2020年度預算編制和執行情況進行審計（其中：結合年度計劃項目重點審計了9個部門和街道辦），延伸審計50個下屬單位，實現了對114個單位的審計全覆蓋。審計結果表明，2020年度各有關單位基本能夠按預算法規定及時編制預算、組織預算執行，預算執行活動基本遵循了有關財經法規。審計發現問題如下：

　　1.預算編制不完整，包括動用以前年度結余、區教育基金會轉入的工程設計施工總承包工程款、物業租金、托管費等收入共5 945.47萬元沒有納入預算，涉及單位4個。

　　2.公務支出和公款消費不規范，包括超零余額賬戶歸墊范圍劃撥加油款、公務用車加油未使用公務卡結算、公務用車信息登記不規范和費用報銷手續不完善、列支不屬于本單位承擔費用等共1.93萬元，涉及單位33個。

　　3.會計核算不規范，包括少反映支出、虛列費用、專戶資金未納入單位行政賬統一核算、科目運用不準確、個別費用賬表不符、原始憑證不完整等共628.71萬元，涉及單位10個。

　　4.政府采購不規范，包括部分工程內容未納入定點采購、政府采購業務存在未按期簽訂采購合同或發出中標通知書、采購合同預付比例未達要求、未按合同約定支付預付款等共14.92萬元，涉及單位17個。

　　5.資產管理不規范，存在未及時清理往來款和財政結余結轉資金，固定資產未登記、沒有定期盤點、分類核算不規范，未簽訂出租合同，公建配套物業未登記、閑置、未經批準調整用途等共2 396.10萬元，涉及單位7個。

　　6.以往審計發現問題整改不到位，審計要求職能部門追回個別企業違法取得的財政補助資金，其中126萬元未追回，涉及單位1個。

　　（三）鎮級財政收支審計

　　2020年對2個鎮2019年1月至2020年9月財政收支進行審計，發現問題如下：

　　1.預算管理不規范，包括鎮財政部分預算調整未經審批，未及時上繳財政結轉資金，涉及單位1個。

　　2.會計核算不規范，包括未如實反映收支、設置多個賬套進行會計核算、會計明細科目運用不準確等問題共1 646.92萬元，涉及單位1個。

　　3.資產管理不規范，包括固定資產沒有定期盤點、未登記入賬，未設置現金日記賬，公建配套物業未及時登記產權、長期閑置、未經審批改變用途，部分物業出租沒有按資產管理規定簽訂合同、涉及單位2個。

　　4.非稅收入管理不規范，非稅收入50.12萬元未按時上繳，涉及單位1個。

　　二、重大政策措施跟蹤審計情況

　　（一）新增財政資金專項審計情況

　　對番禺區2020年新增財政資金53 800.92萬元進行了專項審計，資金核查比例達到96.24%。審計結果表明，番禺區能積極應對疫情等因素挑戰，依規加強資金分配管理，統籌協調，加快支出進度，落實常態化管理監督工作，管好用好資金。

　　審計發現問題包括使用新增財政資金的工程未及時辦好概算審批手續、未及時公開資金分配情況、向個別不符合條件的對象發放補貼等。

　　（二）三促進審計情況

　　包括促進就業優先審計、促進優化營商環境審計和促進財政資金提質增效審計。促進就業優先審計重點關注了強化就業失業監測和服務、支持穩定和增加就業崗位、促進重點群體就業和創業、實施托底幫扶和提升技能等四方面；促進優化營商環境審計主要跟進番禺區優化營商環境中財政紓困政策落實專題；促進財政資金提質增效審計結合日常審計開展，對優化財政預算收支、落實過“緊日子”要求、加快盤活存量資金、全面實施預算績效管理、提高財政重點支出效益、提高地方政府專項債券資金使用績效等六方面進行審計。審計結果表明，番禺區能認真落實省市有關穩定和促進就業政策，積極實施援企穩崗擴就業措施；能著力優化營商環境，政務服務效能不斷提升，階段性為企業降低用水、用電、用氣和租金等成本，減免工會經費，依規減輕企業負擔，招商工作成績突出；能全面實施財政資金預算績效管理，加大對財政資金的運行監控和調控力度，積極推動財政資金提質增效。

　　審計發現問題包括個別就業風險信息報送不及時、未公開發布2020年政府投資項目產生的崗位信息、向個別不符合條件的對象發放疫情防控期間職業介紹補貼和多發放吸納建檔立卡貧困勞動力補貼共1.04萬元。

　　（三）扶貧資金審計情況

　　2020年對番禺區對口幫扶梅州市五華縣專項資金的管理及使用情況進行了專項審計調查，番禺區2016年至2020年5月共投入5 100萬元重點支持五華縣產業共建，幫扶19個項目，共支出4 700萬元；34個幫扶單位對口幫扶35條村，精準識別、精準施策，著力落實對貧困戶的醫療、教育、住房等保障政策，開展產業和就業增收帶貧，幫扶改善基礎設施建設，累計投入14 377.04萬元，累計支出11 379.76萬元。審計結果表明，番禺區能認真落實中央、省、市關于脫貧攻堅的決策部署，各對口幫扶單位能按要求落實扶貧措施，扶貧資金能納入年度財政預算，圓滿完成脫貧攻堅任務。但也發現對口幫扶資金效益未充分發揮、個別工程項目實施工期超合同約定時間等問題。

　　（四）老舊小區微改造方面審計情況

　　結合日常審計，對番禺區老舊小區微改造項目實施審計，審計結果表明，番禺區能認真貫徹落實《廣州市老舊小區微改造實施方案》和《廣州市2017年城市更新項目和資金計劃》，編制了老舊小區微改造工作方案，明確總體要求、主要內容、工作流程、建設標準和部門分工等，全區共有44個老舊小區微改造項目納入《廣州市老舊小區改造三年（2018-2020）行動計劃》，截至2020年9月止，完工26個，在建14個，處于推進前期工作階段4個，改造內容涉及小區道路、排水、公共照明等基礎設施提檔升級。審計發現存在職能部門未將某社區微改造項目消防設施的維修改造納入審核范圍等問題。

　　三、自然資源資產審計情況

　　2020年，對1個鎮自然資源資產進行專項審計、在部門及鎮（街）審計項目中關注水污染防治和垃圾分類等政策落實情況、在重大政策措施跟蹤審計中跟進“廁所革命”等政策落實情況。

　　審計結果表明，相關單位基本能深入貫徹各級生態文明建設決策部署，踐行綠水青山就是金山銀山的理念，努力履行自然資源資產管理和生態環境保護責任，嚴厲打擊違法占地建房，加大對河涌治理等方面的投入，推進環境保護重點工程項目建設，統籌深入推進垃圾分類，提升了垃圾處理能力，番禺區2020年第二至四季度市生活垃圾分類考核中排名靠前；按照上級三年行動計劃工作部署落實全區公共廁所新建、改建等工作，截至2019年末，提前超額完成環衛公廁建設任務。

　　但審計也發現未執行區政府關于不得委托第三方清運生活垃圾的決策、未履行征收職責收取垃圾處理費、個別鎮（街）垃圾分類工作未達標、未及時完成違法用地整改驗收等問題。

　　四、公共投資項目審計（調查）情況

　　對番禺區110千伏廣汽輸變電電力管溝（化龍電站至復蘇電站段）工程、廣汽中路延長線工程審計、農村生活污水治理工程3個公共投資項目進行專項審計，對番禺區財政性投資建設項目工程變更進行專項審計調查，在部門預算和鎮財政收支審計中關注其實施的公共投資項目的規定情況，發現問題如下：

　　（一）超額投資手續不完善，2項工程的概算或累計支出超過立項批復總投資金額共860.87萬元，但未按規定辦理相關手續。

　　（二）前期工作不到位，包括對征地拆遷費可研估算不充分、征地拆遷費未通過概算評審，設計深度不足、未按規定進行防洪評價導致產生工程變更，增加工程造價409.66萬元。

　　（三）基建程序未依規執行，包括未按規定辦理開工備案手續、工程恢復施工質量安全監督手續、施工工期延誤審批手續，未取得施工許可證先開工建設，未按規定辦理結算和竣工財務決算手續。

　　（四）工程監管不到位，包括未按圖施工，未按合同約定通報代建進度信息，投標現場登記未對投標人信息進行有效掩蓋，未確定中標單位即允許候選人提前施工，未及時簽訂合同或補充協議，相關單位對概預算送審把關不嚴、未對工程進行會計核算、對監理單位監管不到位，未對建設工程實施有效監督，中標人存在轉包行為，未落實養護責任，未在規定時間內完成建設任務，工程檔案資料缺失等。

　　（五）工程變更不規范，包括原合同工程變更申報內容與設計變更圖不相符、黑臭水體治理工程設計或施工方案變更存在專家論證意見后補、同一原因引起的變更事項未合并報審、普遍存在工程變更“先審批（備案）后實施”落實不到位、區對口管理部門未按規定對綜合論證報告和審批表內容進行審查等。

　　（六）工程款支付不規范，包括未實行建設領域工人工資分賬支付、未調整稅率造成多支付0.19萬元、青苗補償款未及時支付到位。

　　五、國有企業審計情況

　　對2間區屬國企進行審計，在部門和鎮（街）審計中關注下屬企業審計，審計結果表明，相關企業的財務收支和資產負債損益基本真實、合規、完整，企業經營和財務運行基本遵守了有關財經法規。審計發現問題如下：

　　（一）財務管理方面

　　1.內部管理制度不完善，包括未建立內部監督管理和風險控制制度，部分制度內容與上位法、規章制度相抵觸，部分內控制度之間相互矛盾，公務用車制度內容不完善等，涉及單位2個。

　　2.資產管理不完善，包括未對固定資產進行定期盤點、工程已達到結轉固定資產條件長期未結轉,個別鎮屬企業部分借款業務沒有按資產管理規定簽訂合同、或未按合同約定追收借款利息，涉及單位1個。

　　3.財務手續不完善，包括報銷差旅費原始憑證不完整，超范圍、超限額使用現金等，共8.03萬元，涉及單位2個。

　　4.會計核算不規范，包括應付未付工程款未按權責發生制原則登記入賬、未將工程業主變更前已支出費用納入建設成本核算導致工程核算內容不完整等問題共1 938.47萬元，涉及單位2個。

　　（二）工程管理方面

　　1.基建程序未依規執行，包括未按規定辦理建設工程規劃許可證、未完善用地手續被行政處罰131.90萬元。

　　2.管理不規范，包括未按財政評審價簽訂遷改協議、工程材料管理不相容職責崗位未分離和出入倉流程不規范，出現材料賬實不符等問題共764.33萬元。

　　3.變更程序不規范，部分工程變更未經審批先行施工。

　　六、審計發現問題的原因分析及加強財政管理等的意見建議

　　（一）進一步加強預算管理

　　從本年度審計情況來看，還存在一些預算編制不完整、預算調整方案未經審批、財政結余結轉資金清理不及時等問題，還需要進一步樹牢過緊日子的意識，通過深化預算管理制度改革，加強預算績效管理,大力壓減一般性支出，推動財政資金提質增效，為我區經濟平穩發展提供保障。

　　（二）進一步加強工程管理

　　從本年度的審計情況來看，存在不少屬于程序規范方面的問題，公共投資領域尤其突出，需要進一步樹立法治理念，及時全面掌握法律法規，并結合實際，不斷完善制度，避免出現制度之間沖突、難以執行的情況。

　　（三）進一步推動重大政策落實

　　從本年度的審計情況來看，我區在落實各項重大政策方面還存在一些問題，這與部門間信息共享不夠充分、審核把關不夠嚴格等密切相關，應針對具體的問題查找原因，找出關鍵點，更好地落實各項重大政策。

　　主任、各位副主任、各位委員，2021年5月份廣州市新冠肺炎疫情發生后，區委區政府快速響應，認真貫徹落實習近平總書記關于疫情防控工作的重要講話精神，調集力量開展新冠肺炎疫情防控工作，成立了新冠肺炎疫情防控領導小組，印發了工作方案，完善了常態化新冠肺炎疫情防控和應急處置工作的組織體系和工作機制，制定了區級應急預案和資金管理使用辦法，有效保障我區新冠肺炎疫情防控工作統分結合、職責明確，指揮順暢和高效運轉。審計部門分別對我區疫情防控財政資金、防控物資保障、社會捐贈款物和疫情期間相關政策措施等四個方面落實情況進行審計，目前的審計結果表明，我區新冠肺炎疫情防控工作能科學有序開展。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已經依法征求了被審計單位的意見，出具審計報告，報告反映的問題有些在審計期間已經整改完畢，其他的問題也正在整改和糾正中，已移送案件或線索5件，相關單位正在跟進中。

　　主任、各位副主任、各位委員，下階段，番禺區政府將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區人大的指導和監督，堅持穩中求進的工作總基調，依法實施審計監督，做好常態化“經濟體檢”工作，推動全面深化改革，促進反腐倡廉，為廣州加快實現老城市新活力、“四個出新出彩”、為開創番禺經濟社會高質量發展局面作出新的更大貢獻。

　　報告完畢。請予審議。