廣州市番禺區人民政府關于番禺區2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

　　（在廣州市番禺區第十八屆人大常委會第二十一次會議上）

　　廣州市番禺區人民政府

主任、各位副主任、各位委員：

　　現將番禺區2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作情況報告如下，請予審議。

　　一年來，番禺區政府堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，根據上級審計機關和番禺區委、區政府的部署，立  足“審計監督首先是經濟監督”定位，緊扣中心工作，聚焦主責主業，依法全面履行審計監督保障職責，利用大數據手段、現場審計和送達審計相結合的方式，一體推進揭示問題、規范管理、促進改革，提出有針對性的意見和建議，推動重大政策執行，提升財政資金績效，保障和改善民生，切實發揮審計的建設性作用，積極服務全區經濟社會發展大局。

　　審計結果表明，2022年度，全區各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，統籌疫情防控和經濟社會發展，認真落實中央和省、市、區的決策部署，有效保障了黨政機關正常運轉和經濟社會各項事業健康發展，本級預算執行和其他財政收支情況總體良好，為全區經濟社會高質量發展奠定了堅實基礎。

　　——財政支出務實惠民。牢固樹立過“緊日子”思想，控總量、調結構，壓減一般性、非剛性支出，努力降低行政運行成本，2022年度番禺區本級“三公”經費支出3210.94萬元，同比壓減7.48%；區本級一般性支出執行總金額19 282.09萬元，同比壓減29.10%。堅持教育優先發展，注重社會保障，區級一般公共預算支出占比前三的項目為教育、社會保障和就業、一般公共服務，占比分別同比提高1.61%、5.4%和1.57%。

　　——財政管理不斷規范。2022年度番禺區印發《番禺區本級部門預算管理辦法》，強化部門預算的編制、執行、決算和監督等管理活動；編制《番禺區2021-2023年區級中期財政規劃》，指導以后年度預算編制，統籌落實各級收支政策，實現中長期財政收支平衡；組織各預算單位完成“數字財政”公共財政綜合管理平臺入庫項目信息更新、項目申報入庫等工作，實行預算資金全鏈條、項目全生命周期一體化管理。

　　——整改成效不斷提升。對上一年度審計查出的問題，番禺區委、區政府十分重視，持續加大整改工作力度，截至2023年6月底，《2021年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》反映問題完成整改率達95.24%，其中，已上繳財政資金204.50萬元，規范會計賬目資金630.54萬元，已歸還原渠道資金416.02萬元，完善制度49項。尚有8個問題需持續推進整改，主要原因是部分工程未辦理竣工驗收手續、暫付性款項掛賬清理未達要求、違法用地未完成整改等；1個問題未整改到位，主要原因是相關養老機構因占用私人物業被業主投訴導致設施長期無法使用，屬地街道辦擬通過產權置換的方式完成房產收儲，現著手相關土地出讓金評估工作。

　　一、區財政管理審計情況

　　對區本級2022年財政預算執行和決算草案情況、區級部門2022年度預算執行和其他財政收支情況、鎮級財政收支情況等進行了審計。

　　（一）區本級財政預算執行、決算草案審計情況

　　組織對2022年度區本級預算執行和決算草案審計。全區2022年一般公共預算總收入2 210 586萬元，總支出2 136 987萬元,年終結余73 599萬元；政府性基金總收入1 446 908萬元，總支出1 429 489萬元，年終結余17 419萬元；國有資本經營總收入22 887萬元，總支出22 886萬元，年終結余1萬元；財政專戶總收入22 428萬元，總支出16 332萬元，年終結余6096萬元。

　　審計結果表明，2022年度全區預算執行情況良好，番禺區財政收支基本真實規范，區財政局能夠統籌銜接使用“三本”預算和財政專戶管理資金；能進一步深化財政預算管理改革，加強預算執行的監督管理，落實政府過“緊日子”要求；足額安排三保（“保工資、保運轉、保基本民生”）預算，及時撥付資金；新增專項債券分配基本合理，申報的項目基本真實，債券資金均用于發債項目。

　　審計發現問題如下：

　　1.未按規定將直達資金調整用途或收回財政統籌使用。

　　2.未嚴格按規定審核專項債券績效目標，對其實現程度跟蹤不到位。

　　3.未完成階段性審計整改，包括2018年末前形成的暫付款未達2022年末前清理80%的序時進度（截至2023年4月已清理消化392 811萬元，清理消化率58.44%）、2018年后超預算撥款形成的新增暫付性掛賬104 494.07萬元尚未消化。

　　（二）區級部門預算執行和其他財務收支審計情況

　　重點審計了5個區級預算單位的2022年度預算執行和其他財政收支情況，并在6個街道和部門常規審計項目中對相關事項進行了延伸。審計結果表明，2022年度各有關單位預算執行總體相對規范。審計發現問題如下：

　　1.預決算管理不到位，包括以前年度結余資金未納入年度預算安排、結余資金未及時上繳、預決算和預算調整沒有經班子會議討論、決算報表及相關資料編制不準確，涉及9個單位，金額共145.17萬元。

　　2.非稅收入征繳不到位，包括未及時上繳非稅收入（停車場收入）、未及時收取非稅收入（物業租金、學費），涉及4個單位，金額共391.25萬元。

　　3.政府采購管理不規范，包括部分政府采購項目未列入當年政府采購預算、未經政府采購平臺采購公務用車加油服務、政府采購崗位職責未分離，采購經辦人與驗收人為同一人、未在政府采購項目合同中約定預付款，涉及5個單位，金額共0.91萬元。

　　4.會計基礎工作不規范，包括未及時歸墊資金，少反映當年支出、未及時清理長期掛賬往來款、跨年度列支公務接待費、會議費管理不規范、部分支出審批簽名不完整、部分原始憑證不完整、未按規定保管印鑒，涉及10個單位，金額共1390.36萬元。

　　（三）鎮級財政收支審計情況

　　2022年度，重點對1個鎮財政收支情況進行了審計，并在區本級2022年財政預算執行和決算草案情況審計中對相關事項進行了延伸。發現1個鎮未將結轉兩年以上資金上繳區財政，涉及金額1075.95萬元；1個鎮未核定鎮屬企業應上繳收益；2個鎮未及時撥付專項資金，涉及金額364.20萬元；1個鎮對采購的服務項目監管不到位，如未發現配備人員的資格、服務時數計算等與合同約定不一致，未按合同約定對服務進行評估。（涉及資產管理和下屬企業方面的問題納入本報告“國有資產審計情況”中反映。）

　　二、重大政策措施跟蹤審計情況

　　2022年度，通過跟蹤審計、鎮街和部門的常規審計項目，對番禺區排水單元達標攻堅工作、國有物業租金減免政策等進行了審計。

　　（一）番禺區排水單元達標攻堅工作審計情況

　　2022年度，對番禺區落實排水單元達標攻堅工作情況進行了審計，2021年和2022年番禺區均按市總河長令第4號等上級文件的要求，完成排水單元達標階段性任務。截至2022年7月，全區累計改造排水單元2465個，完成改造面積9675公頃，總完成率85.3%，區驗收通過率為81.5%。審計發現問題如下：

　　1.部分鎮街和部門未完成排水單元達標任務，包括3個行政主管單位未能按要求在2020年底前完成排水單元達標任務；3個鎮街未完成涉河涌整治流域的排水單元達標任務。

　　2.部分排水單元達標認定不準確，包括將未完成改造或未達標的單元認定達標。

　　3.對已達標驗收的排水單元日常監管不到位，表現為3個已通過驗收的排水單元分別存在污染物溢流進雨水渠、污水井污水滲漏進雨水井等問題。

　　4.排水單元任務數據統計報送不準確，包括區職能部門通報數據與上報市河長辦數據不一致、未及時核實更新通報的數據。

　　（二）國有物業租金減免政策審計情況

　　2022年度，在日常審計中持續關注國有物業租金減免政策落實情況，審計發現2020年至2021年期間部分租金存在應減未減的問題，共少減免租金11.92萬元。

　　三、國有資產審計情況

　　2022年度，為規范國有資產管理，在對2020年至2021年廣州市城鎮生活污水處理廠運行績效專項審計調查、對1個鎮的自然資源資產審計、對5個區級預算單位2022年預算執行審計以及7個鎮街和部門的常規審計中，重點審查上述單位及其下屬單位和公有企業國有資產管理使用情況。審計結果表明：區有關部門、單位和鎮街能重視國有資產管理，相關單位基本能深入貫徹各級生態文明建設決策部署，努力履行自然資產管理和生態環境保護責任。

　　（一）行政事業單位資產審計情況

　　1.資產管理不規范，包括：未申辦公建配套物業產權、公建配套物業被占用、部分固定資產未貼固定資產標簽、未定期盤點固定資產、固定資產賬實不符、未及時登記資產入賬、接收時未逐一清點導致漏接收部分資產。

　　2.資產使用和處置不規范，包括未及時收回委托代管物業租金上繳財政，涉及金額161.66萬元、調撥資產手續不完善、未對物業租金進行評估、未在會計賬反映物業收入，涉及金額203.64萬元、土地出租時長超過規定期限、對政府儲備土地安全管理不到位和未實施圍蔽管理、對代管市儲備土地上開展停車場運營的收支監管不到位（如未采取有效措施審核停車場的收支情況和合理確定代管成本，未按協議約定督促受托方落實代管停車場收費專戶管理要求、履行儲備土地受托看管職責不到位，未及時督促乙方按合同設置配備保安執勤點和保安人員、未經審批在儲備土地上引入經營服務）。

　　（二）公有企業資產審計情況

　　1.部分鎮街對下屬公有企業管理不到位，包括未督促下屬公有企業建立健全財務管理、資產管理、物業出租管理等企業管理制度。

　　2.資產管理不規范，包括企業物業和空調等資產被其他單位無償使用、土地未登記入賬。

　　3.資產使用和處置不規范，包括未對已拆除的房屋作賬務處理、未及時收取出租物業租金，涉及金額216.87萬元。

　　4.其他不規范問題，包括長期未收回對外逾期借款，涉及金額100萬元、未確認收儲地塊補償款收入，涉及金額8000萬元。

　　（三）人民團體資產審計情況

　　1.資產管理不規范，包括未登記固定資產、部分固定資產未貼固定資產標簽、固定資產賬實不符。

　　2.資產使用和處置不規范，包括未及時報廢固定資產。

　　（四）自然資源資產審計情況

　　2022年度，對1個鎮的自然資源資產審計和城鎮生活污水處理廠運行績效專項審計調查，并在常規審計項目中關注違法用地整改、河長湖長制等政策落實情況。審計發現存在未及時完成違法用地整改工作、未依規落實受托管理儲備土地監管職責、執行河長制工作制度不到位，包括排查小微水體不全面和未按規定落實巡河工作、未按照“三重一大”制度的規定對碧道建設項目進行研究決策、污水處理廠未結合污泥泥質優化污泥處置方式、城鎮生活污水處理廠設備運行管理不夠精細、對設備運行情況記錄不完善等問題。（另外，個別涉及排水單元的問題在重大政策部分反映。）

　　四、公共投資項目審計情況

　　2022年度，開展了番禺區石樓鎮南派水閘重建工程審計，并在常規審計中關注相關單位的公共投資項目實施情況，發現問題如下：
（一）施工質量控制不規范，包括建設單位質量監管不到位，未及時對施工單位未按圖施工、使用未經檢驗合格的鋼筋和監理質量監管履職不到位等違規行為進行處理，部分施工面質量問題未及時修復；建設單位對現場違規使用袋裝水泥監管不到位。

　　（二）項目投資控制不嚴，包括施工單位送審結算資料不實，結算多計工程款96.60萬元；評審機構結算評審錯套定額、單價費率計取錯誤，多計算工程款9.60萬元；建設單位對工程結算評審送審資料把關不嚴，未按合同約定下浮5%送審，多付工程款2.79萬元。

　　（三）基建程序未依規執行，包括建設單位未編制項目水土保持方案報告書（表）、未辦理項目水工程建設規劃同意書和防洪規劃同意書等手續、未及時開展政府驗收手續、未按規定開展公路工程交工驗收、對工程延期缺乏審批。

　　（四）項目招投標與合同管理不規范，包括建設單位在招標文件中質保金比例的設置高于規定、施工方履約保函條款與招標文件中的合同條款約定不一致。

　　五、審計發現問題的原因分析及加強財政管理等的意見建議

　　（一）強化部門預算管理，規范財政收支行為

　　從本年度審計情況來看，各被審計單位在預算管理、支出報銷管理和非稅收入征繳等方面的問題還比較突出，建議進一步強化預算管理，科學編制預算；建立健全內控制度，完善內部監督約束機制，嚴格執行財務審核流程，對不符合要求的支出一律不予報銷；提升非稅收入管理水平，確保非稅收入依法征收、應收盡收，為提高財政收入水平奠定堅實的基礎。

　　（二）持續推進重大政策落實，提高社會公共服務水平

　　從本審計年度情況來看，在重大政策落實方面還存在部分任務指標未達標、部分政策未落實到位、個別事項欠缺后續跟進等問題，建議進一步強化政策措施研究，準確把握政策出發點和工作要求，確保精準施策；做好整體統籌工作，健全溝通協調和互聯互通機制，搭建部門間信息共享的橋梁；針對存在的風險隱患和薄弱環節，制定切實可行的保障措施，確保目標任務全面完成。

　　（三）強化國有資產管理，提高資產使用效益

　　從本年度審計情況來看，番禺區在固定資產管理方面仍存在未登記入賬、未及時收取租金等問題，其中土地、物業類資產問題較為普遍，建議進一步建立健全資產管理制度,加強從業人員的業務培訓，不斷提高從業者的崗位勝任能力，增強其嚴格執行財經法規和規章制度的意識，保障資產安全完整，提高資產使用效益。

　　主任、各位副主任、各位委員，本報告反映的2022年度審計查出的問題，番禺區審計局已依法出具審計報告，要求被審計單位在既定期間完成整改，部分問題在審計期間已完成整改，相關違紀違法問題線索已依法移送紀檢監察等部門。下一步，番禺區審計局將按照番禺區政府的要求加強跟蹤督促，全面整改情況將按規定向番禺區人大常委會專題報告。

　　下階段，番禺區政府將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神以及習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，依法履行審計監督職責，自覺接受番禺區人大監督，努力為推進國家治理體系和治理能力現代化作出更大貢獻，為高質量發展貢獻審計力量。

　　報告完畢。請予審議。