?廣州市番禺區人民政府關于審計整改的公告

2017年5月26日至2017年7月28日期間，廣州市審計局派出審計組對番禺區人民政府2016年度財政決算進行了審計。我區于2017年10月26日收到廣州市審計局送達的《審計報告》（穗審財報〔2017〕36號）。審計組對預算編制等方面的做法進行了客觀公正的評價，同時指出了存在的問題，并提出了審計意見和建議。我區對審計過程中發現的問題進行了認真的研究分析，并采取相關措施進行了整改。現將審計整改結果公告如下：

一、對預算編制不科學，未細化分配到具體的預算單位和項目的問題。我區已在預算編制中，進一步完善公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和財政專戶資金預算編制，建立健全政府預算體系，加強預算編制管理，提高預算的科學性和準確性。實施項目庫管理，提高項目庫信息化管理水平，改變以往“先有預算，再定項目的做法”，進一步細化預算編制，加快預算執行，提高資金使用效率。及時做好資金分配方案的細化和指標下達工作，對于能明確資金用途的，嚴格按照規定，分配到具體的預算單位和項目，減少指標停留，提高預算編制的科學性。

為提高預算編制的科學性，在編制2019年全區部門預算時，參照市的做法，進一步明確專項支出項目類別和數量，并要求納入部門預算安排及年中預算追加的項目均應從財政項目庫中提取，未列入財政項目庫的不得編制下年度部門預算和部門中期財政規劃；年中預算調劑調增項目，應為財政項目庫項目，否則需報區政府審批。此外，入庫項目必須有充分的立項依據、明確的實施期限、合理的預算需求和績效目標等。

二、對年初預算安排項目支出中有多個項目在執行中出現大幅調減的問題。我區已在預算編制中，建立健全政府預算體系，加強預算編制管理，提高預算的科學性和準確性。及時做好資金分配方案的細化和指標下達工作，對于能明確資金用途、具體的預算單位和項目的區級二次分配資金，盡量實行提前下達預算，減少指標停留及預算執行過程中過多的調劑變動，提高預算編制的科學性。同時將年度預算調整率納入我區機關事業單位績效考核體系，調整率排區前10名的單位報區政府通報。

三、對未將財政周轉金納入預算管理問題。目前，我區已將財政周轉金的數據納入財政決算統計，但由于目前我區使用中的財政周轉金專戶是有債權關系的專戶，每月用于劃入收回的財政周轉金，另以財政周轉金辦公室的名義起訴債務單位時，法院的相關執行款也是劃入財政周轉金專戶。根據《財政部關于進一步清理規范地方財政專戶的通知》規定，對于法院凍結或涉及股權分配等有債權債務關系的專戶，地方財政部門應加強與有關方面的溝通協調，待相關事項解決后即行撤戶。為更妥善地解決實際存在的問題，結合本次審計回訪提出的建議，正按照“賬銷案存”的模式繼續推進后續相關工作。

四、對未將國有資本經營預算收入調入一般公共預算的問題。我區已于2017年12月將該部分收入調入了當年一般公共預算財力。

五、對未按規定補充預算穩定調節基金的問題。我區已于2017年11月將政府性基金年終結余超過當年收入的30%部分補充預算穩定調節基金。

六、對未將部分收入納入預算管理的問題。區土地開發中心的收入已于2018年納入預算管理，根據《廣州市人民政府辦公廳關于印發事業單位分類改革配套文件的通知》精神，番禺區廣播電視臺作為公益二類事業單位已納入財政代管范圍。

七、對部分項目預算執行率低于30%問題。我區進一步加強預算執行監督檢查工作，加強預算支出進度管理和監控，加快預算執行進度，提高預算執行率。同時，在預算編制中，把預算執行與預算編制密切結合，把上一年的預算執行情況作為編制下一年度預算的重要參考依據，對預算執行率低的預算單位，相應核減其下一年度預算。將預算執行進度納入年度績效考核，每年對支出進度前10名、后10名單位進行通報。為更好地督促各預算單位提高預算支出執行進度，從2018年起，我區每月將預算執行數據提交區人大預算聯網監督系統，由區人大常委會牽頭，區財政局配合對執行率低的單位進行函詢，進一步提高預算執行工作實效。

八、對超范圍使用預備費的問題。我區根據廣州市下發的《廣州市市本級預備費管理辦法》，結合我區實際情況，已于2019年1月制定《番禺區區本級預備費管理辦法》，進一步完善預算編制、預備費管理和資金撥付制度，明確了區本級預備費設置比例和使用范圍、動支區本級預備費權限、批準程序。同時加大對資金使用情況的跟蹤檢查力度，每年定期抽查預備費管理使用情況，實現有效監管，確保按規定范圍使用預備費。

九、對少計提和少繳納教育資金的問題。經審計指出后，我區已于2017年8月補提并上繳了教育資金，并將在以后年度按照有關規定的新公式計算計提相關專項資金。

十、對少計提和少繳納農田水利建設資金的問題。經審計指出后，我區已于2017年8月補提并上繳了農田水利建設資金，并將在以后年度按照有關規定的新公式計算計提相關專項資金。

十一、對部分預算單位違規使用現金問題。2017年12月，區財政局與區監察局聯合發文《關于進一步擴大公務卡結算管理范圍的通知》（番財〔2017〕414號），要求從2018年1月1日起，在全區范圍內全面實施公務卡結算管理制度，嚴格執行公務卡強制結算目錄，盡量減少現金使用量。這一規定的范圍涵蓋了全區所有區級預算單位及鎮、街預算單位。2018年1月，區財政局聯合區監察局、區審計局對區屬預算單位及鎮、街公務卡結算情況進行了監督檢查，并形成檢查報告報送區委辦。同時，每季度對公務卡使用情況、開卡情況進行通報，進一步加強預算單位公務卡改革相關政策的宣傳，確保財務人員和工作人員熟練掌握公務卡改革的政策法規，嚴格遵守公務卡強制結算目錄的規定。加強對零余額賬戶資金劃撥的監控工作，不定期對零余額賬戶進行抽查，及時糾正現金違規支出行為。

十二、對未將非稅收入納入非稅收入系統管理問題。我區要求相關單位嚴格執行“非稅收入應主要通過非稅收入收繳管理信息系統收繳”的有關規定，明確要求今后的國有資本經營預算的所有非稅收入均通過廣州市區縣非稅收入征收管理系統收繳。

十三、對未按規定撤銷財政專戶問題。至2017年11月，已撤銷其中2個專戶，剩余4個專戶也已啟動撤銷程序，其賬戶余額將轉入國庫賬戶。但由于目前使用中的財政周轉金專戶是有債權關系的專戶，每月用于劃入收回的財政周轉金。另外，以財政周轉金辦公室的名義起訴債務單位時，法院的相關執行款也是劃入財政周轉金專戶。根據《財政部關于進一步清理規范地方財政專戶的通知》規定，對于法院凍結或涉及股權分配等有債權債務關系的專戶，地方財政部門應加強與有關方面溝通協調，待相關事項解決后即行撤戶，因此暫時無法撤銷財政周轉金的專戶。今后，我區將繼續認真落實清理整頓財政專戶的要求，不斷完善存量財政專戶的管理模式，并積極協調銀行部門的支持，確保財政資金安全。

十四、對未核算、反映股權投資問題。經過相關的清理核對工作，2018年已將股權投資的相關數據補錄入賬。今后我區將嚴格按照有關會計制度規定，如實核算、反映我區的各類股權投資。

十五、對區土發中心有41個出租地塊未公開招租問題。其中8塊合同期滿，已移交南沙區，剩余地塊將在合同期滿后按相關程序公開招租。此外，為進一步規范全區資產出租行為，區財政局2017年制定《廣州市番禺區財政局關于區屬行政事業單位房地產實行公開招租和轉讓工作的通知》（番財【2017】406號），進一步明確服務機構委托、出租程序、租期租金等相關事宜，同時，2018年，由區財政局牽頭，印發《開展全區公有物業違規出租專項治理工作方案》，主要針對全區土地、房屋等違規出租問題進行全方位清理。下一步，我區將嚴格按照《廣州市財政局關于印發〈廣州市市屬行政事業單位國有資產使用管理辦法〉的通知》（穗財規字〔2016〕1號）規定，加大對預算單位國有資產使用管理的監督檢查工作力度，對行政事業單位出租國有資產的行為嚴格把關，按規范程序實施公開招標。

十六、對未按合同約定支付市政道路工程項目拆遷補償款而導致多支付利息的問題。今后，我區將按規定及時撥付財政資金，避免造成損失浪費。

十七、對區土發中心未及時辦妥留用地手續而多支付逾期經濟補助費問題。區政府已責成區土地開發中心今后加快辦理留用地用地兌現手續，避免由于未及時辦理而出現支付逾期經濟補助的情況。

特此公告

                           廣州市番禺區人民政府

                              2019年2月20日