?廣州市番禺區(qū)人民政府關(guān)于審計整改的公告

2017年5月26日至2017年7月28日期間，廣州市審計局派出審計組對番禺區(qū)人民政府2016年度財政決算進行了審計。我區(qū)于2017年10月26日收到廣州市審計局送達的《審計報告》（穗審財報〔2017〕36號）。審計組對預(yù)算編制等方面的做法進行了客觀公正的評價，同時指出了存在的問題，并提出了審計意見和建議。我區(qū)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行了認(rèn)真的研究分析，并采取相關(guān)措施進行了整改。現(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：

一、對預(yù)算編制不科學(xué)，未細(xì)化分配到具體的預(yù)算單位和項目的問題。我區(qū)已在預(yù)算編制中，進一步完善公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和財政專戶資金預(yù)算編制，建立健全政府預(yù)算體系，加強預(yù)算編制管理，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。實施項目庫管理，提高項目庫信息化管理水平，改變以往“先有預(yù)算，再定項目的做法”，進一步細(xì)化預(yù)算編制，加快預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。及時做好資金分配方案的細(xì)化和指標(biāo)下達工作，對于能明確資金用途的，嚴(yán)格按照規(guī)定，分配到具體的預(yù)算單位和項目，減少指標(biāo)停留，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。

為提高預(yù)算編制的科學(xué)性，在編制2019年全區(qū)部門預(yù)算時，參照市的做法，進一步明確專項支出項目類別和數(shù)量，并要求納入部門預(yù)算安排及年中預(yù)算追加的項目均應(yīng)從財政項目庫中提取，未列入財政項目庫的不得編制下年度部門預(yù)算和部門中期財政規(guī)劃；年中預(yù)算調(diào)劑調(diào)增項目，應(yīng)為財政項目庫項目，否則需報區(qū)政府審批。此外，入庫項目必須有充分的立項依據(jù)、明確的實施期限、合理的預(yù)算需求和績效目標(biāo)等。

二、對年初預(yù)算安排項目支出中有多個項目在執(zhí)行中出現(xiàn)大幅調(diào)減的問題。我區(qū)已在預(yù)算編制中，建立健全政府預(yù)算體系，加強預(yù)算編制管理，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。及時做好資金分配方案的細(xì)化和指標(biāo)下達工作，對于能明確資金用途、具體的預(yù)算單位和項目的區(qū)級二次分配資金，盡量實行提前下達預(yù)算，減少指標(biāo)停留及預(yù)算執(zhí)行過程中過多的調(diào)劑變動，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。同時將年度預(yù)算調(diào)整率納入我區(qū)機關(guān)事業(yè)單位績效考核體系，調(diào)整率排區(qū)前10名的單位報區(qū)政府通報。

三、對未將財政周轉(zhuǎn)金納入預(yù)算管理問題。目前，我區(qū)已將財政周轉(zhuǎn)金的數(shù)據(jù)納入財政決算統(tǒng)計，但由于目前我區(qū)使用中的財政周轉(zhuǎn)金專戶是有債權(quán)關(guān)系的專戶，每月用于劃入收回的財政周轉(zhuǎn)金，另以財政周轉(zhuǎn)金辦公室的名義起訴債務(wù)單位時，法院的相關(guān)執(zhí)行款也是劃入財政周轉(zhuǎn)金專戶。根據(jù)《財政部關(guān)于進一步清理規(guī)范地方財政專戶的通知》規(guī)定，對于法院凍結(jié)或涉及股權(quán)分配等有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的專戶，地方財政部門應(yīng)加強與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，待相關(guān)事項解決后即行撤戶。為更妥善地解決實際存在的問題，結(jié)合本次審計回訪提出的建議，正按照“賬銷案存”的模式繼續(xù)推進后續(xù)相關(guān)工作。

四、對未將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算的問題。我區(qū)已于2017年12月將該部分收入調(diào)入了當(dāng)年一般公共預(yù)算財力。

五、對未按規(guī)定補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的問題。我區(qū)已于2017年11月將政府性基金年終結(jié)余超過當(dāng)年收入的30%部分補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

六、對未將部分收入納入預(yù)算管理的問題。區(qū)土地開發(fā)中心的收入已于2018年納入預(yù)算管理，根據(jù)《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)事業(yè)單位分類改革配套文件的通知》精神，番禺區(qū)廣播電視臺作為公益二類事業(yè)單位已納入財政代管范圍。

七、對部分項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%問題。我區(qū)進一步加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查工作，加強預(yù)算支出進度管理和監(jiān)控，加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高預(yù)算執(zhí)行率。同時，在預(yù)算編制中，把預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制密切結(jié)合，把上一年的預(yù)算執(zhí)行情況作為編制下一年度預(yù)算的重要參考依據(jù)，對預(yù)算執(zhí)行率低的預(yù)算單位，相應(yīng)核減其下一年度預(yù)算。將預(yù)算執(zhí)行進度納入年度績效考核，每年對支出進度前10名、后10名單位進行通報。為更好地督促各預(yù)算單位提高預(yù)算支出執(zhí)行進度，從2018年起，我區(qū)每月將預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)提交區(qū)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)，由區(qū)人大常委會牽頭，區(qū)財政局配合對執(zhí)行率低的單位進行函詢，進一步提高預(yù)算執(zhí)行工作實效。

八、對超范圍使用預(yù)備費的問題。我區(qū)根據(jù)廣州市下發(fā)的《廣州市市本級預(yù)備費管理辦法》，結(jié)合我區(qū)實際情況，已于2019年1月制定《番禺區(qū)區(qū)本級預(yù)備費管理辦法》，進一步完善預(yù)算編制、預(yù)備費管理和資金撥付制度，明確了區(qū)本級預(yù)備費設(shè)置比例和使用范圍、動支區(qū)本級預(yù)備費權(quán)限、批準(zhǔn)程序。同時加大對資金使用情況的跟蹤檢查力度，每年定期抽查預(yù)備費管理使用情況，實現(xiàn)有效監(jiān)管，確保按規(guī)定范圍使用預(yù)備費。

九、對少計提和少繳納教育資金的問題。經(jīng)審計指出后，我區(qū)已于2017年8月補提并上繳了教育資金，并將在以后年度按照有關(guān)規(guī)定的新公式計算計提相關(guān)專項資金。

十、對少計提和少繳納農(nóng)田水利建設(shè)資金的問題。經(jīng)審計指出后，我區(qū)已于2017年8月補提并上繳了農(nóng)田水利建設(shè)資金，并將在以后年度按照有關(guān)規(guī)定的新公式計算計提相關(guān)專項資金。

十一、對部分預(yù)算單位違規(guī)使用現(xiàn)金問題。2017年12月，區(qū)財政局與區(qū)監(jiān)察局聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于進一步擴大公務(wù)卡結(jié)算管理范圍的通知》（番財〔2017〕414號），要求從2018年1月1日起，在全區(qū)范圍內(nèi)全面實施公務(wù)卡結(jié)算管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，盡量減少現(xiàn)金使用量。這一規(guī)定的范圍涵蓋了全區(qū)所有區(qū)級預(yù)算單位及鎮(zhèn)、街預(yù)算單位。2018年1月，區(qū)財政局聯(lián)合區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局對區(qū)屬預(yù)算單位及鎮(zhèn)、街公務(wù)卡結(jié)算情況進行了監(jiān)督檢查，并形成檢查報告報送區(qū)委辦。同時，每季度對公務(wù)卡使用情況、開卡情況進行通報，進一步加強預(yù)算單位公務(wù)卡改革相關(guān)政策的宣傳，確保財務(wù)人員和工作人員熟練掌握公務(wù)卡改革的政策法規(guī)，嚴(yán)格遵守公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的規(guī)定。加強對零余額賬戶資金劃撥的監(jiān)控工作，不定期對零余額賬戶進行抽查，及時糾正現(xiàn)金違規(guī)支出行為。

十二、對未將非稅收入納入非稅收入系統(tǒng)管理問題。我區(qū)要求相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行“非稅收入應(yīng)主要通過非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)收繳”的有關(guān)規(guī)定，明確要求今后的國有資本經(jīng)營預(yù)算的所有非稅收入均通過廣州市區(qū)縣非稅收入征收管理系統(tǒng)收繳。

十三、對未按規(guī)定撤銷財政專戶問題。至2017年11月，已撤銷其中2個專戶，剩余4個專戶也已啟動撤銷程序，其賬戶余額將轉(zhuǎn)入國庫賬戶。但由于目前使用中的財政周轉(zhuǎn)金專戶是有債權(quán)關(guān)系的專戶，每月用于劃入收回的財政周轉(zhuǎn)金。另外，以財政周轉(zhuǎn)金辦公室的名義起訴債務(wù)單位時，法院的相關(guān)執(zhí)行款也是劃入財政周轉(zhuǎn)金專戶。根據(jù)《財政部關(guān)于進一步清理規(guī)范地方財政專戶的通知》規(guī)定，對于法院凍結(jié)或涉及股權(quán)分配等有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的專戶，地方財政部門應(yīng)加強與有關(guān)方面溝通協(xié)調(diào)，待相關(guān)事項解決后即行撤戶，因此暫時無法撤銷財政周轉(zhuǎn)金的專戶。今后，我區(qū)將繼續(xù)認(rèn)真落實清理整頓財政專戶的要求，不斷完善存量財政專戶的管理模式，并積極協(xié)調(diào)銀行部門的支持，確保財政資金安全。

十四、對未核算、反映股權(quán)投資問題。經(jīng)過相關(guān)的清理核對工作，2018年已將股權(quán)投資的相關(guān)數(shù)據(jù)補錄入賬。今后我區(qū)將嚴(yán)格按照有關(guān)會計制度規(guī)定，如實核算、反映我區(qū)的各類股權(quán)投資。

十五、對區(qū)土發(fā)中心有41個出租地塊未公開招租問題。其中8塊合同期滿，已移交南沙區(qū)，剩余地塊將在合同期滿后按相關(guān)程序公開招租。此外，為進一步規(guī)范全區(qū)資產(chǎn)出租行為，區(qū)財政局2017年制定《廣州市番禺區(qū)財政局關(guān)于區(qū)屬行政事業(yè)單位房地產(chǎn)實行公開招租和轉(zhuǎn)讓工作的通知》（番財【2017】406號），進一步明確服務(wù)機構(gòu)委托、出租程序、租期租金等相關(guān)事宜，同時，2018年，由區(qū)財政局牽頭，印發(fā)《開展全區(qū)公有物業(yè)違規(guī)出租專項治理工作方案》，主要針對全區(qū)土地、房屋等違規(guī)出租問題進行全方位清理。下一步，我區(qū)將嚴(yán)格按照《廣州市財政局關(guān)于印發(fā)〈廣州市市屬行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理辦法〉的通知》（穗財規(guī)字〔2016〕1號）規(guī)定，加大對預(yù)算單位國有資產(chǎn)使用管理的監(jiān)督檢查工作力度，對行政事業(yè)單位出租國有資產(chǎn)的行為嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)范程序?qū)嵤┕_招標(biāo)。

十六、對未按合同約定支付市政道路工程項目拆遷補償款而導(dǎo)致多支付利息的問題。今后，我區(qū)將按規(guī)定及時撥付財政資金，避免造成損失浪費。

十七、對區(qū)土發(fā)中心未及時辦妥留用地手續(xù)而多支付逾期經(jīng)濟補助費問題。區(qū)政府已責(zé)成區(qū)土地開發(fā)中心今后加快辦理留用地用地兌現(xiàn)手續(xù)，避免由于未及時辦理而出現(xiàn)支付逾期經(jīng)濟補助的情況。

特此公告

                           廣州市番禺區(qū)人民政府

                              2019年2月20日