?廣州市番禺區(qū)人民政府關(guān)于審計整改的公告

2017年5月26日至2017年7月28日期間，廣州市審計局派出審計組對番禺區(qū)人民政府2016年度財政決算進行了審計。我區(qū)于2017年10月26日收到廣州市審計局送達的《審計報告》（穗審財報〔2017〕36號）。審計組對預(yù)算編制等方面的做法進行了客觀公正的評價，同時指出了存在的問題，并提出了審計意見和建議。我區(qū)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真的研究分析，并采取相關(guān)措施進行了整改?，F(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：

一、對預(yù)算編制不科學，未細化分配到具體的預(yù)算單位和項目的問題。我區(qū)已在預(yù)算編制中，進一步完善公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和財政專戶資金預(yù)算編制，建立健全政府預(yù)算體系，加強預(yù)算編制管理，提高預(yù)算的科學性和準確性。實施項目庫管理，提高項目庫信息化管理水平，改變以往“先有預(yù)算，再定項目的做法”，進一步細化預(yù)算編制，加快預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。及時做好資金分配方案的細化和指標下達工作，對于能明確資金用途的，嚴格按照規(guī)定，分配到具體的預(yù)算單位和項目，減少指標停留，提高預(yù)算編制的科學性。

為提高預(yù)算編制的科學性，在編制2019年全區(qū)部門預(yù)算時，參照市的做法，進一步明確專項支出項目類別和數(shù)量，并要求納入部門預(yù)算安排及年中預(yù)算追加的項目均應(yīng)從財政項目庫中提取，未列入財政項目庫的不得編制下年度部門預(yù)算和部門中期財政規(guī)劃；年中預(yù)算調(diào)劑調(diào)增項目，應(yīng)為財政項目庫項目，否則需報區(qū)政府審批。此外，入庫項目必須有充分的立項依據(jù)、明確的實施期限、合理的預(yù)算需求和績效目標等。

二、對年初預(yù)算安排項目支出中有多個項目在執(zhí)行中出現(xiàn)大幅調(diào)減的問題。我區(qū)已在預(yù)算編制中，建立健全政府預(yù)算體系，加強預(yù)算編制管理，提高預(yù)算的科學性和準確性。及時做好資金分配方案的細化和指標下達工作，對于能明確資金用途、具體的預(yù)算單位和項目的區(qū)級二次分配資金，盡量實行提前下達預(yù)算，減少指標停留及預(yù)算執(zhí)行過程中過多的調(diào)劑變動，提高預(yù)算編制的科學性。同時將年度預(yù)算調(diào)整率納入我區(qū)機關(guān)事業(yè)單位績效考核體系，調(diào)整率排區(qū)前10名的單位報區(qū)政府通報。

三、對未將財政周轉(zhuǎn)金納入預(yù)算管理問題。目前，我區(qū)已將財政周轉(zhuǎn)金的數(shù)據(jù)納入財政決算統(tǒng)計，但由于目前我區(qū)使用中的財政周轉(zhuǎn)金專戶是有債權(quán)關(guān)系的專戶，每月用于劃入收回的財政周轉(zhuǎn)金，另以財政周轉(zhuǎn)金辦公室的名義起訴債務(wù)單位時，法院的相關(guān)執(zhí)行款也是劃入財政周轉(zhuǎn)金專戶。根據(jù)《財政部關(guān)于進一步清理規(guī)范地方財政專戶的通知》規(guī)定，對于法院凍結(jié)或涉及股權(quán)分配等有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的專戶，地方財政部門應(yīng)加強與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，待相關(guān)事項解決后即行撤戶。為更妥善地解決實際存在的問題，結(jié)合本次審計回訪提出的建議，正按照“賬銷案存”的模式繼續(xù)推進后續(xù)相關(guān)工作。

四、對未將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算的問題。我區(qū)已于2017年12月將該部分收入調(diào)入了當年一般公共預(yù)算財力。

五、對未按規(guī)定補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的問題。我區(qū)已于2017年11月將政府性基金年終結(jié)余超過當年收入的30%部分補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

六、對未將部分收入納入預(yù)算管理的問題。區(qū)土地開發(fā)中心的收入已于2018年納入預(yù)算管理，根據(jù)《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)事業(yè)單位分類改革配套文件的通知》精神，番禺區(qū)廣播電視臺作為公益二類事業(yè)單位已納入財政代管范圍。

七、對部分項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%問題。我區(qū)進一步加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查工作，加強預(yù)算支出進度管理和監(jiān)控，加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高預(yù)算執(zhí)行率。同時，在預(yù)算編制中，把預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制密切結(jié)合，把上一年的預(yù)算執(zhí)行情況作為編制下一年度預(yù)算的重要參考依據(jù)，對預(yù)算執(zhí)行率低的預(yù)算單位，相應(yīng)核減其下一年度預(yù)算。將預(yù)算執(zhí)行進度納入年度績效考核，每年對支出進度前10名、后10名單位進行通報。為更好地督促各預(yù)算單位提高預(yù)算支出執(zhí)行進度，從2018年起，我區(qū)每月將預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)提交區(qū)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)，由區(qū)人大常委會牽頭，區(qū)財政局配合對執(zhí)行率低的單位進行函詢，進一步提高預(yù)算執(zhí)行工作實效。

八、對超范圍使用預(yù)備費的問題。我區(qū)根據(jù)廣州市下發(fā)的《廣州市市本級預(yù)備費管理辦法》，結(jié)合我區(qū)實際情況，已于2019年1月制定《番禺區(qū)區(qū)本級預(yù)備費管理辦法》，進一步完善預(yù)算編制、預(yù)備費管理和資金撥付制度，明確了區(qū)本級預(yù)備費設(shè)置比例和使用范圍、動支區(qū)本級預(yù)備費權(quán)限、批準程序。同時加大對資金使用情況的跟蹤檢查力度，每年定期抽查預(yù)備費管理使用情況，實現(xiàn)有效監(jiān)管，確保按規(guī)定范圍使用預(yù)備費。

九、對少計提和少繳納教育資金的問題。經(jīng)審計指出后，我區(qū)已于2017年8月補提并上繳了教育資金，并將在以后年度按照有關(guān)規(guī)定的新公式計算計提相關(guān)專項資金。

十、對少計提和少繳納農(nóng)田水利建設(shè)資金的問題。經(jīng)審計指出后，我區(qū)已于2017年8月補提并上繳了農(nóng)田水利建設(shè)資金，并將在以后年度按照有關(guān)規(guī)定的新公式計算計提相關(guān)專項資金。

十一、對部分預(yù)算單位違規(guī)使用現(xiàn)金問題。2017年12月，區(qū)財政局與區(qū)監(jiān)察局聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于進一步擴大公務(wù)卡結(jié)算管理范圍的通知》（番財〔2017〕414號），要求從2018年1月1日起，在全區(qū)范圍內(nèi)全面實施公務(wù)卡結(jié)算管理制度，嚴格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，盡量減少現(xiàn)金使用量。這一規(guī)定的范圍涵蓋了全區(qū)所有區(qū)級預(yù)算單位及鎮(zhèn)、街預(yù)算單位。2018年1月，區(qū)財政局聯(lián)合區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局對區(qū)屬預(yù)算單位及鎮(zhèn)、街公務(wù)卡結(jié)算情況進行了監(jiān)督檢查，并形成檢查報告報送區(qū)委辦。同時，每季度對公務(wù)卡使用情況、開卡情況進行通報，進一步加強預(yù)算單位公務(wù)卡改革相關(guān)政策的宣傳，確保財務(wù)人員和工作人員熟練掌握公務(wù)卡改革的政策法規(guī)，嚴格遵守公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的規(guī)定。加強對零余額賬戶資金劃撥的監(jiān)控工作，不定期對零余額賬戶進行抽查，及時糾正現(xiàn)金違規(guī)支出行為。

十二、對未將非稅收入納入非稅收入系統(tǒng)管理問題。我區(qū)要求相關(guān)單位嚴格執(zhí)行“非稅收入應(yīng)主要通過非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)收繳”的有關(guān)規(guī)定，明確要求今后的國有資本經(jīng)營預(yù)算的所有非稅收入均通過廣州市區(qū)縣非稅收入征收管理系統(tǒng)收繳。

十三、對未按規(guī)定撤銷財政專戶問題。至2017年11月，已撤銷其中2個專戶，剩余4個專戶也已啟動撤銷程序，其賬戶余額將轉(zhuǎn)入國庫賬戶。但由于目前使用中的財政周轉(zhuǎn)金專戶是有債權(quán)關(guān)系的專戶，每月用于劃入收回的財政周轉(zhuǎn)金。另外，以財政周轉(zhuǎn)金辦公室的名義起訴債務(wù)單位時，法院的相關(guān)執(zhí)行款也是劃入財政周轉(zhuǎn)金專戶。根據(jù)《財政部關(guān)于進一步清理規(guī)范地方財政專戶的通知》規(guī)定，對于法院凍結(jié)或涉及股權(quán)分配等有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的專戶，地方財政部門應(yīng)加強與有關(guān)方面溝通協(xié)調(diào)，待相關(guān)事項解決后即行撤戶，因此暫時無法撤銷財政周轉(zhuǎn)金的專戶。今后，我區(qū)將繼續(xù)認真落實清理整頓財政專戶的要求，不斷完善存量財政專戶的管理模式，并積極協(xié)調(diào)銀行部門的支持，確保財政資金安全。

十四、對未核算、反映股權(quán)投資問題。經(jīng)過相關(guān)的清理核對工作，2018年已將股權(quán)投資的相關(guān)數(shù)據(jù)補錄入賬。今后我區(qū)將嚴格按照有關(guān)會計制度規(guī)定，如實核算、反映我區(qū)的各類股權(quán)投資。

十五、對區(qū)土發(fā)中心有41個出租地塊未公開招租問題。其中8塊合同期滿，已移交南沙區(qū)，剩余地塊將在合同期滿后按相關(guān)程序公開招租。此外，為進一步規(guī)范全區(qū)資產(chǎn)出租行為，區(qū)財政局2017年制定《廣州市番禺區(qū)財政局關(guān)于區(qū)屬行政事業(yè)單位房地產(chǎn)實行公開招租和轉(zhuǎn)讓工作的通知》（番財【2017】406號），進一步明確服務(wù)機構(gòu)委托、出租程序、租期租金等相關(guān)事宜，同時，2018年，由區(qū)財政局牽頭，印發(fā)《開展全區(qū)公有物業(yè)違規(guī)出租專項治理工作方案》，主要針對全區(qū)土地、房屋等違規(guī)出租問題進行全方位清理。下一步，我區(qū)將嚴格按照《廣州市財政局關(guān)于印發(fā)〈廣州市市屬行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理辦法〉的通知》（穗財規(guī)字〔2016〕1號）規(guī)定，加大對預(yù)算單位國有資產(chǎn)使用管理的監(jiān)督檢查工作力度，對行政事業(yè)單位出租國有資產(chǎn)的行為嚴格把關(guān)，按規(guī)范程序?qū)嵤┕_招標。

十六、對未按合同約定支付市政道路工程項目拆遷補償款而導致多支付利息的問題。今后，我區(qū)將按規(guī)定及時撥付財政資金，避免造成損失浪費。

十七、對區(qū)土發(fā)中心未及時辦妥留用地手續(xù)而多支付逾期經(jīng)濟補助費問題。區(qū)政府已責成區(qū)土地開發(fā)中心今后加快辦理留用地用地兌現(xiàn)手續(xù)，避免由于未及時辦理而出現(xiàn)支付逾期經(jīng)濟補助的情況。

特此公告

                           廣州市番禺區(qū)人民政府

                              2019年2月20日